关于夹江县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告

2021年1月14日在夹江县第十八届人民代表大会

第六次会议上

夹江县财政局局长  黄名学

各位代表：

受县人民政府委托，现将夹江县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）提请县十八届人大第六次次会议审议，并请政协委员和列席人员提出意见。

“十三五”财政工作回顾

“十三五”时期，县财政紧紧围绕县委、县政府和上级财政部门提出的发展战略目标，努力顶住经济下行压力，克服减税降等财政短收的困难，“十三五”规划主要目标如期完成。

一、收支规模持续扩大

五年来，全县紧紧围绕核、瓷、纸、茶、新材料五大产业，加强财政政策引导和发挥资金撬动作用，全力培植涵养财源，拓宽财税收入渠道和增收潜能。财政地方一般公共预算收入从2015年的60282万元增长到2020年的76685万元。

五年来，财政支出（含一般公共预算支出、政府性基金支出、社会保险基金支出）分别为224480万元、231154万元、323888万元、347607万元、336126万元，累计支出达到1463255万元。有效地保证了县委、县政府重大决策的落实，为民生工程、社会保障等重点支出及各项社会事业发展提供了支撑。

二、支出结构不断优化

五年来，财政支出结构不断优化，民生支出占比不断提高，从2018年起占比均超过70%，促进了社会各项事业协调发展，保障水平稳步提高。在促进教育、科学、文化事业等方面，加强教育投入，重点用于保障教育事业发展、完善文化旅游设施，全面改善科研条件。在完善医疗社保体系方面，重点用于深化医药卫生体制改革、建设公共卫生体系、完善医疗救助体系、实施社会保障工作。在支持农业发展方面，强化支农资金整合，“三农”投入总量、增量、增幅以及占财政总支出与“十二五”规划均有明显提高。

三、财政改革持续推进

五年来，全县财政坚持解放思想、实事求是，跳出传统“就财理财”的观念，围绕县委、县政府确立的发展目标，不断推进财政体制改革，不断完善公共财政框架。一是预算绩效全过程管理改革。推进政府预算体系的统筹协调，确保财政资金“一个盘子”；建立事前事中事后绩效管理闭环系统，全面提升绩效管理实效。二是镇级财政管理改革。探索建立健全与镇级职权、职能相适应的财政管理制度，激活镇域经济发展活力，夯实县域经济高质量发展的镇级支撑基础。三是会计服务改革。成立县级行政事业单位会计服务中心，规范县级行政事业单位财务管理，确保财政资金规范、有序、高效运行。四是“一卡通”改革。扎实有效开展以社会保障卡为载体的惠民惠农财政补贴资金“一卡通”发放工作，将省市规定的惠民惠农财政补贴项目纳入“一卡通”平台发放。五是国库集中支付制度改革。全面实现了区域、单位、账户、资金、流程、业务“六个完整”， 建立健全了动态监控运行机制、动态监控分析报告制度和财政国库内部控制制度；对“三保”支出实行三专项三单列，确保“三保”支出足额保障。

2020年财政预算执行情况

2020年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，县财政紧紧围绕“县域经济高质量发展攻坚年”主题，充分发挥财政的基础性作用，推动县域经济高质量发展，坚决打赢三大攻坚战，全面做好“六稳”工作，落实“六保”任务，财政预算执行情况总体平稳。

一、一般公共预算执行情况

全年收入236632万元。其中：地方一般公共预算收入76685万元（完成年初预算的100.02%，较上年同口径增长7.5%)、返还性收入4834万元、一般性转移支付补助105966万元、专项转移支付11704万元、上年结余226万元、债券转贷收入14250万元、调入收入22723万元（基金预算和国有资本经营预算调入）、动用预算稳定调节基金244万元。扣除上解支出16008万元、地方政府债务还本支出11950万元、安排预算稳定调节基金15万元、一般公共预算支出208634万元（完成变动预算的99.99%，较上年减少4.6%）、结转下年25万元。

需要特别说明：一是年初安排预备费2190万元，执行中全额动用，主要用于抗疫、抗洪等支出；二是上年末预算稳定调节基金244万元，2020年动用244万元、补充15万元，年末预算稳定调节基金余额为15万元。

二、政府性基金预算执行情况

全年政府性基金收入158859万元，其中：本级收入61365万元（完成调整预算的102.79%，较上年减少54.08%）、上年结余1859万元、上级补助收入8485万元、地方政府债券转贷收入87150万元。当年支出121496万元（完成变动预算的96.51%，较上年减少0.86%）、调出到一般公共预算17723万元、地方政府债务还本支出15250万元，按规定结转下年4390万元。

三、国有资本经营预算执行情况

全县国有资本经营预算收入5003万元，其中：本级收入实现5000万元（完成年初计划的100%，为上年的22.7倍）、上级补助收入3万元，扣除调入一般公共预算安排支出后，按规定结转下年3万元。

四、社会保险基金预算执行情况

我县本级只负责编制城乡居民养老保险基金预算和执行。2020年我县城乡居民养老保险收入13461万元（完成年初计划的151.62%，较上年增加40.94%）。其中个人缴费收入6219万元、利息收入67万元、政府补贴收入7125万元、其他收入和转移收入共50万元，当年支出5996万元（完成年初计划的93.67%，较上年减少5.65%），本年收支结余7465万元，加上上年结余18717万元，滚存结余26182万元。

五、部门预算执行情况

2020年提交县第十八届人民代表大会第五次会议审查批准的53个本级部门、7个镇、2个街道和4个有财政资金安排的非本级部门总收入187842万元，其中：财政一般预算拨款96768万元，政府性基金收入13586万元，教育收费1130万元，上级补助收入2264万元，上年财政结转结余7718万、上年部门结转资金66376万元。实际执行中财政一般预算拨款支出89786万元，为年初预算的92.8%；政府性基金支出9127万元，为年初预算的67.2%。

需要特别说明：上述数据根据预算执行情况汇总，在决算编制完成并报上级财政审核批复后，届时再向县人大常委会报告。

六、政府性债务情况

2019年末我县政府性债务为267458万元（其中一般债务128850万元、专项债务138608万元）。2020年举借债务101400万元，偿还债务27200万元（举借和偿还均包含再融资债券23100万元），2020年末政府性债务余额341658万元（其中一般债务131150万元、专项债务210508万元），较第十八届人大常委会第四十二次会议批准的债务限额370837万元少29179万元。

特别说明：2020年省财政厅转贷我县的抗疫特别国债7300万元未包含在上述政府债务范围内。

七、2020年财政主要工作情况

2020年，县财政坚决贯彻落实党中央和省、市、县决策部署，全面做好“六稳”工作，落实“六保”任务，突出保障重点支出，确保了全县经济社会发展的良好态势。

（一）有力保障重点投入

一是紧紧围绕全县脱贫攻坚总体任务，设立了财政扶贫资金管理账户，安排3872万元扎实开展脱贫攻坚对标补短，巩固提升脱贫成效。二是做好疫情防控资金保障。全年安排疫情防控物资采购专项资金746万元，发放持续生产企业疫情防控补贴等缓解企业生产经营困难补助共计117.8万元，全县符合条件的62家企业受益，落实骨干商贸流通企业贷款、战疫贷、再贷款贴息等抗疫财政金融政策补助145.6万元，撬动金融机构发放贷款18686万元，争取抗疫特别国债和新增专项债券14348万元用于人民医院能力提升。三是面对“8.18”特大洪灾，安排1500万元用于应急救灾和转移安置，并积极向上争取资金解决灾后重建需求。

（二）优先支持教育事业

全年一般预算投入教育资金40935万元，确保教育事业优先发展。继续支持学前教育，公办学前教育公用经费由50元/生.年提高为200元/年，补助普惠民办幼儿园200元/生.年，投入96.74万元落实幼儿资助政策，资助幼儿800人。贯彻落实城乡义务教育经费保障机制，义务教育“三免一补”投入 1873万元，资助学生20240人；全面改善义务教育薄弱学校基本办学条件，投入646万元改善薄弱学校12所。落实公办普通高中综合预算保障制度，投入198万元保障普高免学费和助学金政策，资助学生700人。促进现代职业教育发展，实行中职投入财政生均经费拨款制度；落实中职教育免学费、中职助学金196万元，资助学生1490人，落实物价联动补贴27万元，补助408人。

（三）继续完善医疗社保体系

投入43379万元，进一步完善医疗卫生和社会保障体系建设。安排基本公共卫生服务均等化专项资金2305.21万元，全县33.1万人免费享受基本公共卫生服务。安排公立医院取消药品加成169.95万元、综合改革补助256.23万元、基本建设补助15353.09万元，支持县级公立医院改善办医环境，促进医疗服务水平提升同时就医群众减少药品支出。全力构建基本医疗保障网，拨付城乡居民基本医疗保险1267.99万元，支持城乡居民28.69万人参保。安排计划生育特别扶助资金1137.94万元，惠及约700个独生子女家庭。安排城乡居民养老保险资金6701.86万元，全县8.45万缴费人员享受参保缴费补贴，4.87万退休人员补助提标；安排低收入群体补助3356.96万元，构建基本生活安全保障网，兜住民生底线；安排326.59万元构建社会养老服务体系，为全县5810名老人提供居家养老服务。

（四）切实保障三农投入

投入33622万元，提升农村人居环境、推进现代农业发展。足额安排各类涉农补贴资金，2721万元直接发放到受益农户手中；筹集1730万元持续推进厕所革命，受益农户9043户；安排5487万元用于农业产业发展，投入4800万元开展高标准农田建设，安排农村综合改革3622万元惠及全县5.4万农户。

八、落实人大预决算审查意见情况

（一）支持经济高质量发展，提高财政保障实力

一是落实减税降费政策。坚持普惠性减税和结构性减税相结合，重点减轻制造业和小微企业负担，支持实体经济发展，全年减税降费共计8900万元。二是加大财政支出力度。向上争取新增政府债券资金85600万元（含特别国债7300万元），支持重大项目建设和补短板。

（二）优化财政支出结构，着力保障改善民生

一是坚持有保有压。增加对脱贫攻坚、教育、社保等民生领域的投入，全年民生支出148823万元，占一般公共预算支出的71.3%。大力压缩一般性支出，全年“三公”经费支出同比下降7%。二是聚集民生实事。民生实事预计投入21405万元，为年初计划的108.4%。

（三）完善监督管理机制，保障财政资金安全

一是对2017-2019年全县住房公积金缴存情况进行全面清理核查，确保政策执行的严肃性。二是举一反三在全县开展奖金补贴、公款旅游、差旅费报销和资金监管四个方面的专项整治，共计发现整改问题82个，涉及金额14.68万元。三是推进工资奖金津贴补贴专项整治问题整改工作，对专项整治期间自查及督查发现的问题，建立问题台账，逐项整改落实销号，共计追回资金67.73万元。四是履行疫情防控资金监督管理职责，对9个镇（街道）、卫生健康局和民政局2个部门疫情防控资金使用、管理情况进行全覆盖监督检查，检查共发现整改问题8个，涉及金额4.04万元。六是开展“一卡通”发放项目疑似问题核查工作，查实追回问题金额3.26万元。

（四）加强财政预算管理，提高资金使用绩效

强化预算编制精细化，提高预算编制的科学性、准确性，严格执行预算，预算执行中的追加较上年大幅下降。持续推进预算绩效全过程管理改革，探索事前绩效评估，推动事中绩效监控，实施事后绩效评价，全年绩效评价21个项目、1个政策，并对8个部门支出绩效进行复评，累计涉及资金95398万元。

（五）加强政府债务管理，切实防范债务风险

到期地方政府债券本金27200万元申请省财政厅发放再融资债券23100万元予以置换，自行偿还4100万元，缓释政府债务当期偿债压力，统筹资金安排地方政府债券付息11004万元。按季度预测政府债务风险状况，及时分析关键指标因素，适时调整财政收入和支出结构，确保关键指标可控。

总的来看，2020年全县财政运行总体平稳，较好地完成了各项工作任务。但我们也清醒地认识到财政运行中存在的一些矛盾和困难，主要体现在：收入增长后劲不足，新增税源不足；收支矛盾突出，平衡难度加大；政府的支出责任增加，债务还本付息高峰到来。对此，我们将高度重视和积极正视，坚持用改革的思维和创新的机制努力加以解决。

“十四五”财政工作主要目标

一、财政目标

构建财政事权清晰、服务社会公共需要、管理科学规范的公共财政体系，继续加大对农业、社保、科技、教育、卫生、环保等公共民生领域的投入。逐步改善税源结构，使财政收入形成稳定增长机制，提高支持经济社会发展能力。围绕建立现代财政制度，深入推进财政改革，稳步提高财政资金使用效率。以充实的财力保障全县“十四五”各项规划全面落实。

二、发展思路及举措

（一）全面强化财政职能

一是深化预算管理改革，完善跨年度平衡机制，实行中期财政规划管理，强化预算执行管理，硬化预算约束。二是持续推进县镇财政管理改革，激活镇域经济发展活力，调动财源培植积极性。三是全面实施预算绩效管理，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。四是加快社会保障体系建设，提高社会保障资金的支撑能力；加快文化教育事业发展，大力提升全民素质；积极推进农村公共卫生体系建设，大力提高农村卫生的质量和水平。五是要集中财力做好“六保”“六稳”工作。

（二）确保财政收入有质量增长

加强税收征管，堵塞征管漏洞，做到应收尽收，建立税收收入稳定增长机制。加大稽查和清欠力度，确保各项税收及时、足额入库。强化对行政事业性收费、罚没收入、国有资产经营收益等政府非税收入监管。

（三）积极防范和化解债务风险

健全规范政府举债融资机制，加强地方政府债务资金预算管理，争取再融资资金偿还到期债务本金，切实加强隐性债务风险管控,有序化解存量，坚决遏制增量。

（四）全面推进依法理财

以强化法制建设为保证，完善财政监督职能，规范监督程序和手段，加强财政监督管理及绩效评价考核。依法查处各种财政违法违纪行为，积极探索新的财政管理方式。

2021年财政预算草案

2021年是我县全面建成小康社会、实现第一个百年奋斗目标之后，乘势而上开启开面建设社会主义现代化夹江新征程、向第二个百年奋斗计划进军的第一年。县财政将深入贯彻党的十九届五中全会、省委十一届八次全会、市委七届十一次全会和县委十四届十二次全会精神，深入落实全国、全省财政工作会议部署安排，紧扣“1+4”县域经济发展目标体系，充分发挥财政的基础作用，推动县经济高质量发展，全面做好“六稳”工作，落实“六保”任务，让积极的财政政策更加有为，坚持“保基本民生、保工资、保运转、防债务风险”的财力保障顺序，为“十四五”发展开好局、起好步。

一、一般公共预算安排情况

2021年，地方一般公共预算收入预算拟安排80500万元，（较上年增长5%）加上税收返还4800万元、一般性转移支付84579万元、专项转移支付562万元、上年结转25万元、动用预算稳定调节基金15万元、地方政府债券转贷收入17757万元、外债转贷收入1839万元、调入资金26155万元，收入总计216232万元。 按照收支平衡的原则，扣除上解支出15000万元、债务还支出17757万元，相应安排一般公共预算支出183475万元。

按照《预算法》规定，需要说明的是：2021年1月1日至预算草案批准前拟安排部分一般公共预算支出5000万元，主要用于行政事业单位在编人员工资、运转支出等必须支出。

二、政府性基金预算安排情况

2021年，国有土地出让收入计划80000万元，扣除预计按规定上解的新增建设用地有偿使用费3000万元后，预计土地出让收入77000万元，城市建设配套费收入计划3500万元，合计本级政府性基金收入80500万元，加上上年结转4390万元、地方政府债券转贷收入9820万元和上级补助304万元，2021年政府性基金收入预算总计95014万元。扣除调入一般公共预算安排16155万元和债务还本9820万元后，按照收支平衡的原则，政府性基金支出预算69039万元。

三、国有资本经营预算安排情况

2021年，国有资本经营本级收入预算10000万元，加上上年结转3万元，共计收入10003万元，扣除调入一般公共预算安排支出10000万元后，对应安排支出3万元。

四、社会保险基金预算安排情况

我县本级只负责编制城乡居民养老保险基金预算和执行。2021年我县城乡居民养老保险个人缴费5131万元、政府补贴收入6661万元、利息收入150万元、转移收入8万元、投资收益341万元，合计本年收入12291万元，当年支出预算6864万元，其中：基础养老金支出6247万元、个人账户养老金支出612万元、转移支出5万元，本年收支结余5427万元。加上上年结余26182万元，滚存结余31609万元。

五、一般公共预算支出主要安排

（一）深化教育事业发展

安排资金32345万元,占一般公共预算支出的17.6%。深入实施学前教育行动计划，进一步完善城乡义务教育经费保障机制，健全公办普通高中学校实行综合预算保障制度，全面落实教育资助政策。

（二）提升社会保障水平

安排资金27610万元，占一般公共预算支出的15.1%。继续推进机关事业单位基本养老保险制度改革和人力资源社会公共服务体系建设。加大困难群众生活救助力度，强化特困人员财政保障供养。健全就业保障制度，促进重点群体就业创业。支持社会化养老服务体系建设，逐步构建社会养老服务体系，促进养老服务业发展。安排医疗救助补助资金，减轻困难群众就医负担。

（三）强化卫生健康保障

安排资金14256万元，占一般公共预算支出的7.8%。安排居民基本医疗保险补助资金，巩固城乡居民基本医疗保险全覆盖成果。安排基本公共卫生服务、重大疾病防控配套资金，建设重大公共卫生服务项目。巩固基层医疗卫生机构和村卫生室全面实施国家基本药物制度成果。继续举办乡村医士班，培养乡村医生。安排计划生育扶助资金。

（四）夯实农业基础地位

安排资金25612万元，占一般公共预算支出的13.9%。大力培育农业产业化龙头企业、农民专业合作社等新型农业经营主体。安排农业综合开发资金，积极推进高标准农田建设，提高粮食生产能力。安排农村综合改革资金，加大对农村公益事业的支持力度，深化一事一议财政奖补工作和农村公共服务运行维护机制建设。支持农业农村发展，推进乡村振兴。

六、部门预算安排情况

53个部门、7个镇、2个街道的部门预算及财政资金支出绩效目标编制情况全部提交县人代会审查。总收入68159万元，其中：财政一般预算拨款65907万元，教育收费256万元，上级补助收入1996万元。总支出68159万元，其中：基本支出68159万元（其中工资福利支出56341万元、商品和服务支出11005万元、对个人和家庭的补助支出813万元）。

因今年是“十四五”开局之年，上级项目资金正在陆续下达，加之全市正在进行财政体制改革，为做好精准对接，按照县委常委会、县政府常务会工作安排，各部门、镇（街）项目资金42105万元作切块预留待分配，待上级项目明确后，按各部门工作任务予以细化并报县人大常委会审批后具体下达到各部门、镇（街）。

七、政府性债务偿债计划安排情况

2021年，预算安排债务还本付息41077万元，其中预算安排13500万元用于地方政府债券付息还本，同时向省财政厅申请再融资债券27577万元进行置换到期其余债务本金。

八、2021年财政工作重点

（一）坚持财政收入速度与质量并重

转变财政投入方式，加强税源培育，对接四川“5+1”、乐山“4+1”产业体系，建设现代产业体系，大力推进园区建设，大力发展现代服务业，完善旅游基础设施全面科学发展研学旅游，加强新型经营主体培训，确保财政收入有质量增长。把握好组织收入的节奏和进度，坚持依法征收、应收尽收，力争地方一般公共预算收入增速达到5%以上；进一步优化财政收入质量，提高地方一般公共预算总收入占GDP的比例。

（二）不断优化支出结构

把“过紧日子”的思想落实到具体的财政财务活动中，着力调整和优化财政支出结构，严格控制一般性财政支出，保障重点支出需要，并通过深化公共财政改革，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。完善民生保障长效机制，做好各项民生事业的资金保障，增强人民群众的获得感、幸福感和安全感。支持实施乡村振兴战略，优化财政支农投入，鼓励和引导金融资本、社会资本投向农业农村，推动美丽乡村建设。进一步推动教育资源均衡发展，完善教育经费投入机制。加大对医疗、社保、文化、科技、体育等民生事业发展的投入。扎实开展惠民惠农财政补贴项目 “一卡通”发放工作，贯彻落实省纪委关于“一卡通”阳光审批工作要求，推进“一卡通”长效机制建设。

（三）大力支持城乡建设

积极发挥好财政职能作用，保障城市建设项目资金投入，服务城市建设高质量发展。继续推进县镇财政体制改革,全力推动“乡村振兴战略”的实施，探索出夹江特色的村级财务管理最优模式以及整合村级资源壮大新村集体经济的新途径。积极争取新增债券资金，保障政府投资项目支出来源。

（四）加强预算管理

以《预算法实施条例》实施为契机，进一步加强对预算法律制度的宣传和培训，着力抓好条例的配套制度建设，继续深化财政体制改革，严格按照批准的预算执行，严肃预算刚性约束。进一步完善基本支出定额体系，控制政府行政成本，推进运转性经费管理改革，实施预算绩效管理，切实做到花钱必问效、无效必问责，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。

（五）防范债务风险

加强政府债务限额管理，严格将地方债务规模控制在省政府批准的限额范围内。强化落实债务化解力度，缓释政府性债务偿债压力。加强债务风险监测，落实隐性债务化解计划，分类推动偿还化解。在合理控制债务规模的基础上积极向上争取债券资金，严格债券资金投向，强化对债券资金分配、使用、绩效管理，加快推进债券项目实施进度，防止资金闲置，确保早投入早见效。

（六）加强财政监督管理

开展各类监督检查，严肃财经纪律，加大处理处罚和曝光力度，进一步增强财政监督的威慑力和影响力；针对资金规模大、社会普遍关注的热点、难点问题开展系列专项检查，规范财政管理，维护财经秩序；抓好举报案件的核查，维护财经法纪的严肃性。对重大财政违法违纪案例依法公告，提高财政监督的社会影响力。

各位代表，新的一年，我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督指导下，在县政协的支持帮助下，按照本次人代会确定的工作目标，主动作为、扎实工作，努力完成各项任务，以优异的成绩庆祝建党100周年！