夹江县人民政府关于2020年财政决算（草案）和2021年财政预算上半年执行情况的报告

2021年9月9日在夹江县第十八届人民代表大会常务委员会

第五十二次会议上

县财政局局长   黄名学

主任、副主任，各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《四川省<中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法>实施办法》、《四川省预算审查监督条例》的有关规定，我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2020年财政决算（草案）和2021年财政预算上半年执行情况，请予审查。

2020年财政决算（草案）

2020年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，县财政紧紧围绕“县域经济高质量发展攻坚年”主题，充分发挥财政的基础性作用，推动县域经济高质量发展，坚决打赢三大攻坚战，全面做好“六稳”工作，落实“六保”任务，财政预算执行情况总体平稳。

一、一般公共预算收支决算（草案）及其平衡情况

（一）收支平衡情况

2020年地方一般公共预算收入完成76685万元（完成年初预算的100.02%)。其中：税收收入完成44346万元、增长9.9%，非税收入完成32339万元、减少2.8%。2020年一般公共预算支出208640万元（1）（因2021年人代会召开时间较早，2020年决算尚在编制，向人代会报告的2020年预算执行数据与2020年决算（草案）数据有部分差异，在报告中对存在差异的数据进行了标注，并在报告末尾逐一进行解释），为变动预算209103万元的99.8%，较上年支出减少10066万元、减少4.6％。

平衡情况为：全年财力总收入237070万元（2）。其中：地方一般公共预算收入76685万元、返还性收入4834万元、一般性转移支付补助106289万元（3）、专项转移支付11754万元（4）、上年结余226万元、债券转贷收入14250万元、调入收入22788万元（5）、动用预算稳定调节基金244万元。上解支出16002万元（6）、地方政府债务还本支出11950万元、安排预算稳定调节基金15万元、一般公共预算支出208640万元、结转下年463万元（7）。

（二）预算稳定调节基金情况

2019年末预算稳定调节基金244万元，2020年动用244万元、补充15万元，年末预算稳定调节基金余额为15万元。

（三）一般公共预算预备费动用情况

2020年一般公共预算年初安排预备费2190万元，执行中全额动用。主要用于疫情防控、洪灾救灾及灾后恢复重建等方面。

（四）上级一般公共预算补助资金安排情况

2020年收到上级一般公共预算转移支付资金118043万元，其中一般性转移支付106289万元，专项转移支付11754万元。补助资金全部按规定安排使用（其中463万元按规定结转下年使用）。

（五）一般公共预算安排重点支出执行情况

一般公共预算支出完成208640万元，占变动预算的99.78%；一般公共服务支出24947万元，完成变动预算的99.84%；国防支出86万元，完成变动预算的100%；公共安全支出12633万元，完成变动预算的99.5%；教育支出40935万元，完成变动预算的100%；科学技术支出194万元，完成变动预算的100%；文化旅游体育与传媒支出3075万元，完成变动预算的100%；社会保障和就业支出28367万元，完成变动预算的100%；卫生健康支出14345万元，完成变动预算的100%；节能环保支出3495万元，完成变动预算的100%；城乡社区支出10107万元，完成变动预算的100%；农林水支出33623万元，完成变动预算的99.12%；交通运输支出6435万元，完成变动预算的100%；资源勘探工业信息等支出3532万元，完成变动预算的100%；商业服务业等支出250万元，完成变动预算的100%；金融支出288万元，完成变动预算的98.29%；自然资源海洋气象等支出2108万元，完成变动预算的100%；住房保障支出12236万元，完成变动预算的100%；粮油物资储备支出465万元，完成变动预算的100%；灾害防治及应急管理支出6548万元，完成变动预算的99.51%；其他支出215万元，完成变动预算的90.72%；债务付息支出4741万元，完成变动预算的100%；债务发行费用支出15万元，完成变动预算的100%。

二、政府性基金预算收支决算（草案）及其平衡情况

全年政府性基金收入158859万元，其中：2020年实现收入61365万元（完成调整预算的102.79%，较上年减少102.79%）、上年结余1859万元、上级补助收入8485万元、地方政府债券转贷收入87150万元。当年支出121490万元（8）、调出到一般公共预算17788万元（9）、地方政府债务还本支出15250万元，按规定结转下年4331万元（10）。

三、国有资本经营预算收支决算（草案）

全县国有资本经营预算收入5003万元，其中：本级收入实现5000万元（完成年初计划的100%，为上年的22.7倍）、上级补助收入3万元，扣除调入一般公共预算安排支出后，按规定结转下年3万元。与年初向县十八届人民代表大会第六次会议报告数一致。

四、社会保险基金收支决算（草案）

我县本级只负责编制城乡居民养老保险基金预算和执行。2020年我县城乡居民养老保险收入15126万元（11）。其中个人缴费收入6534万元（12）、利息收入175万元（13）、政府补贴收入7138万元（14）、其他收入和转移收入共1279万元（15），当年支出6745万元（16），本年收支结余8381万元（17），加上上年结余18717万元，滚存结余27098万元（18）。

五、部门预算执行情况

2020年提交县第十八届人民代表大会第五次会议审查批准的53个本级部门、7个镇、2个街道和4个有财政资金安排的非本级部门总收入187842万元，其中：财政一般预算拨款96768万元，政府性基金收入13586万元，教育收费1130万元，上级补助收入2264万元，上年财政结转结余7718万元、上年部门结转资金66376万元。实际执行中财政一般预算拨款支出89786万元，为年初预算的92.8%；政府性基金支出9127万元，为年初预算的67.2%。

按照预算法、国务院及省政府有关规定，对2020年财政的部分收支事项实行权责发生制核算，主要是国库集中支付年终结余。对上述资金，县财政将在预算执行中加强管理，及时拨付，尽快发挥资金效益。

六、发挥职能作用，支持经济社会发展

2020年，县财政坚决贯彻落实党中央和省、市、县决策部署，保重点、压一般、优结构、防风险，围绕中心服务大局，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，有力促进了我县经济社会平稳发展。

（一）抓好财源培育，多渠道增强财政供给能力

一方面加力提效积极的财政政策，切实做到“两加大、一提高”，努力培育财源税源。切实落实减税降费政策，坚持普惠性减税和结构性减税相结合，推进更为明显的降费，清理规范收费项目，加大对乱收费查处和整治力度；努力克服新冠肺炎疫情、“8.18”洪灾、减税降费政策性因素影响，做实财政收入、改善收入质量，加强收入征管、堵塞征收漏洞。

另一方面加大财政支出力度，适度扩大财政支出规模。积极与省、市财政部门对接，掌握政策动向，了解省级预算编制和专项资金、新增专项债券资金切块及分配情况，有针对性的指导部门向上争取资金，全年争取到位上级各类补助资金124065万元、新增政府债券资金85600万元（含特别国债7300万元），有力支持重大项目建设和补短板。

（二）调整支出结构，着力保障改善民生水平

进一步加强支出管理，进一步优化支出结构，压缩一般性支出，严格控制“三公”经费，全力保障民生支出，全年民生支出148823万元，占一般公共预算支出的71.3%。深入实施民生工程，突出办好民生实事，县财政用于民生实事资金21321万元，为年初计划的107.9%。

一是有力保障重点投入。做好疫情防控资金保障。全年安排疫情防控物资采购专项资金746万元，发放持续生产企业疫情防控补贴等缓解企业生产经营困难补助共计117.8万元，全县符合条件的62家企业受益，落实骨干商贸流通企业贷款、战疫贷、再贷款贴息等抗疫财政金融政策补助145.6万元，撬动金融机构发放贷款18686万元，争取抗疫特别国债和新增专项债券14348万元用于人民医院能力提升。面对“8.18”特大洪灾，安排1500万元用于应急救灾和转移安置，并积极向上争取资金解决灾后重建需求。

二是优先支持教育事业。全年一般预算投入教育资金40935万元，确保教育事业优先发展。继续支持学前教育，公办学前教育公用经费由50元/生/年提高为200元/生/年，补助普惠民办幼儿园200元/生.年，投入96.74万元落实幼儿资助政策，资助幼儿800人。贯彻落实城乡义务教育经费保障机制，义务教育“三免一补”投入 1873万元，资助学生20240人；全面改善义务教育薄弱学校基本办学条件，投入646万元改善薄弱学校12所。落实公办普通高中综合预算保障制度，投入198万元保障普高免学费和助学金政策，资助学生700人。促进现代职业教育发展，实行中职投入财政生均经费拨款制度；落实中职教育免学费、中职助学金196万元，资助学生1490人，落实物价联动补贴27万元，补助408人。

三是继续完善医疗社保体系。投入43379万元，进一步完善医疗卫生和社会保障体系建设。安排基本公共卫生服务均等化专项资金2305.21万元，全县33.1万人免费享受基本公共卫生服务。安排公立医院取消药品加成169.95万元、综合改革补助256.23万元、基本建设补助15353.09万元，支持县级公立医院改善办医环境，促进医疗服务水平提升的同时就医群众减少药品支出。全力构建基本医疗保障网，拨付城乡居民基本医疗保险1267.99万元，支持城乡居民28.69万人参保。安排计划生育特别扶助资金1137.94万元，惠及约700个独生子女家庭。安排城乡居民养老保险资金6701.86万元，全县8.45万缴费人员享受参保缴费补贴，4.87万退休人员补助提标；安排低收入群体补助3356.96万元，构建基本生活安全保障网，兜住民生底线；安排326.59万元构建社会养老服务体系，为全县5810名老人提供居家养老服务。

四是切实保障三农投入。投入33622万元，提升农村人居环境、推进现代农业发展。安排各类涉农补贴资金2721万元直接发放到受益农户手中；筹集1730万元持续推进厕所革命，受益农户9043户；安排5487万元用于农业产业发展，投入4800万元开展高标准农田建设，安排农村综合改革3622万元惠及全县5.4万农户。

（三）推动财政创新管理，持续深化财政改革

一是绩效公用经费管理改革。为激励全县各级各部门紧紧围绕县委、县政府确定的“1+4”工作目标，干在实处、走在前列，根据年初财政预算，安排2000万元绩效公用经费，重点用于鼓励年度综合目标完成好、招商引资成效突出、争取资金效果显著、财政资金使用绩效好的单位及部门。

二是预算绩效全过程管理改革。推进政府预算体系的统筹协调，加强一般公共预算与政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹平衡，确保财政资金“一个盘子”。完善绩效管理制度体系，建立事前事中事后绩效管理闭环系统，事前将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，事中加强目标执行动态监控，事后注重社会效益和经济效益分析，全面提升绩效管理实效。

三是会计服务改革。成立县级行政事业单位会计服务中心，为全县72个县级行政事业单位及教育系统下属的44所中小学校提供会计服务。定期分析各单位执行财经纪律情况，规范县级行政事业单位财务管理，确保财政资金规范、有序、高效运行。

（四）多措并举强化监管，财政监督效能提升

一是做好评审工作。评审中心在2020年上半年共计完成工程项目预、结算78个。项目送审金额共计17923.48万元，审定金额16469.96万元，审减金额1453.51万元，审减率8.11%。二是对2017-2019年全县住房公积金缴存情况进行全面清理核查，清理核查分自查自纠、数据比对和重点核查三个阶段进行。各单位已完成清理自查工作，县财政局已完成数据比对，进入数据核查阶段。三是举一反三开展专项整治工作。为落实中省巡视反馈问题整改，在全县开展奖金补贴、公款旅游、差旅费报销和资金监管四个方面的全面整治。共计发现问题82个，涉及金额14.68万元。四是会同审计局按照《市审计局<关于井研县违规设立发放奖励问题的通报>》(乐审委办〔2020〕3号)和县委主要领导批示要求对2017年以来类似问题做好清理工作。五是扎实推进工资奖金津贴补贴专项整治问题整改工作。对专项整治期间自查及督查发现的问题，建立问题台账，逐项整改落实销号，共计追回资金67.73万元。六是切实履行疫情防控资金监督管理。对镇（街道）、卫生健康局、民政局共11个单位的疫情防控资金使用、管理情况进行全覆盖监督检查，检查共发现问题8个，涉及金额4.04万元，对检查发现问题提出整改建议并形成检查报告上报县应对新型冠状病毒肺炎疫情应急指挥部办公室。七是开展“一卡通”发放项目疑似问题核查工作。以问题涉及县级部门作为核查主体，对市财政局反馈的疑似问题逐一核查。核查查实问题金额0.85万元，已全部追回。八是开展2018年、2019年“迎新跑”购买着装问题整改工作。经查，49个单位存在使用非工会经费购买着装问题，问题金额100.54万元，已全部追缴财政。9个单位存在使用工会经费超标准购买着装问题，问题金额3.89万元，已全部追回。九是开展差旅费专项整治工作。专项整治发现问题96个，涉及部门49个，问题金额55.68万元，现已全部整改完毕（本次整治追回金额54.85万元，整治前部门自查整改金额0.83万元）。

（五）对标看齐精准发力，全力打好三大攻坚战

一是全力防范化解债务风险。到期地方政府债券本金19010万元申请省财政厅发放再融资债券16210万元予以置换，自行偿还2800万元，缓释政府债务当期偿债压力，统筹资金安排地方政府债券付息8356万元。按季度预测政府债务风险状况，及时分析可能影响综合债务率、一般债务率、专项债务率、一般债务利息支出率、专项债务利息支出率几个关键指标的因素，适时调整财政收入和支出结构，确保关键指标可控。二是全力支持脱贫攻坚。今年我县设立了财政扶贫资金支出账户，专门用于归集、拨付和核算财政扶贫资金。纳入我县扶贫专项库款保障资金共计5017万元，通过国库专调方式已到位各级扶贫专项财政资金 5017万元，实际支出4113万元，支出进度 81.98 %。其中，财政专项扶贫资金支出 2739万元；健康扶贫专项资金支出 180万元；生态建设扶贫资金30万元；农业产业扶贫资金1050万元；文化扶贫专项资金16万元；教育扶贫专项资金98万元。三是全力支持污染防治。安排污染防治、生态环保资金 7424.8万元，支持污水整治、土壤修复、垃圾处理、餐厨油烟污染、农村环境整治等，助力打好蓝天碧水净土保卫战。

2021年财政预算上半年执行情况

今年以来，夹江县财政局紧紧围绕年初总体工作安排部署，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，坚持稳中求进工作总基调，主动适应经济发展新常态，保障财政安全平稳运行，服务全县经济社会发展大局。

一、预算收支完成情况

（一）一般公共预算执行情况

1. 一般公共预算变动情况

第十八届人民代表大会第六次会议批准的地方一般公共预算收入80500万元，上半年未发生变动。年初一般公共预算支出183475万元，上半年执行中省财政厅、市财政局追加上级补助、转贷地方政府债券等增加19937万元，年度预算变动为203412万元。

2. 地方一般公共预算收入完成情况

上半年，地方一般公共预算收入实现47233万元，完成预算的57.7%，较去年同期增加4982万元、增长11.8%。其中：税收收入完成23731万元，同比增长5.9%；非税收入完成23502万元，同比增长18.4%。

3. 一般公共预算支出完成情况

上半年，一般公共预算支出82176万元，完成变动预算的40.4%，较去年同比减少17189万元、下降17.3%。

（二）政府性基金执行情况

第十八届人民代表大会第六次会议批准的政府性基金收入预算80500万元，上半年未发生变动。政府基金支出预算69039万元，上半年执行中省财政厅、市财政局追加上级补助、地方政府新增专项债券等44319万元，年度预算变动为113358万元。

上半年，政府性基金预算收入16843万元，完成预算的20.9%，同比减少5178万元，下降23.5%。政府性预算支出67155万元，同比增加4840万元，增长7.8%。

（三）社会保险基金执行情况

第十八届人民代表大会第六次会议批准的社会保险基金收入预算12291万元和支出预算6864万元，上半年未发生变动。

上半年，社会保险基金收入10246万元，完成预算的83.4%，其中财政补贴6310万元，个人缴费3841万元，利息收入68万元，其他收入4万元,转移收入23万元。

上半年社会保险基金支出3437万元，完成预算的50.1%，其中城乡居民养老保险基础养老金支出3095万元、个人账户养老金支出341万元，转移支出1万元。

上年结余25981万元，2021年上半年收支结余为6809万元，6月末滚存结余为32790万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

第十八届人民代表大会第六次会议批准的国有资本经营预算收入预算10000万元和支出预算3万元，上半年未发生变动。

上半年，国有资本经营预算收入1500万元（完成年初预算的15%），国有资本经营预算支出0万元。

（五）部门预算执行情况

第十八届人民代表大会第六次会议批准本级财力安排部门预算基本支出65907万元，项目支出41552万元。上半年，年初部门预算本级财力安排的支出50751万元，为年初预算107459万元的47.2%：其中基本支出执行34059万元、为年初预算65907万元的51.7%，项目支出执行16692万元、为年初预算41552万元的40.2%。

二、财政政策执行情况

一是坚持政府过紧日子。将政府过紧日子的要求落实落细，坚持量入为出、精打细算、节用裕民，体现“雪中送炭”，不搞“锦上添花”，严把预算支出关口，勤俭办一切事业，进一步压减一般性支出。实施预算执行、预算评审、绩效结果与预算安排的挂钩机制，加强新增支出审核，坚决杜绝铺张浪费行为。

二是兜牢“三保”底线。统筹推动落实中央、省、市、县战略部署，科学合理安排预算，优先保障“三保”支出需要，单独编制“三保”预算，加强“三保”预算执行监控，强化风险研判、排查和整改，完善兜牢“三保”底线长效机制。

三是支持改善人民生活品质。坚持尽力而为、量力而行，增加强民生政策的可持续性。强化就业优先政策，巩固城乡义务教育经费保障机制，健全多层次社会保障体系，继续落实各项疫情常态化防控措施，推进医保支付方式改革，推动老旧小区改造。

三、重点支出和重大投资项目预算执行情况

上半年，县财政集中财力支持经济社会发展重点领域和关键环节，为经济社会发展提供了有力的资金支持。

（一）做好镇村组改革“后半篇”文章

一是为促进2021年村级换届选举后农村经济健康发展与社会和谐稳定，成立由财政、农业、纪委监委等单位联合组成的“走基层面对面业务培训组”，对全县换届选举后的9个镇（街道）、95个村（社区）所涉及的388名镇村级干部进行了全覆盖培训。截至目前，已进行两轮全履盖培训，900余人次参训。二是村财监管有序推进。截至2021年6月发生村级财务业务6800余笔，涉及金额8200万元，未出现任何资金安全问题。全省已累计有100多个市、县来我县进行村级财务管理方面的学习交流。

（二）做好项目资金保障

一是拨付县JMRH高技术产业基地补助、JMRH发展专项转移支付资金2622万元，为民用核技术产业基地发展做好资金保障。二是安排经开区创国家级经开区专项经费、供水管网工程建设等项目资金228.9万元，园区建设攻坚年工作顺利推进。三是安排工业发展资金、中小企业发展资金、新冠肺炎疫情和“8.18”受灾企业补助资金874.7万元，支持工业企业复工复产，升级改造扩大产能。四是安排交通建设资金5247.6万元，村道安全防护工程、村道窄路加宽工程、川溪大桥改造建设、大旗山林场道路等项目全面实施。五是安排生态环境保护资金963.3万元，大气污染防治、城市生活污水处理、15条河流和饮用水水源地监测服务、厨余垃圾收集及无害化处理、夹江县林茶生态示范带建设等项目全面实施。六是争取新增地方政府债券资金31800万元，有效为园区建设、乡村振兴、文旅建设等项目提供资金保障。

（三）推进健康夹江建设

一是持续巩固新冠肺炎疫情防控成果，全面落实“外防输入、内防反弹”各项措施，全力保障疫情防控资金793万元，确保不因财政资金问题影响疫情防控。二是继续深化医药卫生体制改革。划拨基本药物制度补助等资金336万元。落实公立医院全面取消药品加成补偿政策，支持推进公立医院综合改革。三是划拨医疗救助资金238万元，城乡居民基本医疗保险县级补助资金1000万元。巩固和完善城乡居民基本医疗保险、大病保险和医疗救助制度，健全多层次医疗保障体系。

（四）加强基本民生保障

一是巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，按照“四个不摘”要求，做好过渡期财政社保支持政策调整优化工作。财政代缴困难群众保险113万元，继续执行困难群众医保、养老保险个人缴费资助政策。二是划拨低保、特困资金1524万元，完善社会救助制度体系，强化救助资源统筹，适度扩大救助保障范围。三是投入443万元支持残疾人事业发展，推动提升残疾人保障水平，重点支持实施残疾人康复、就业等项目，落实困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴政策。四是划拨12万元保障孤儿基本生活，持续提升儿童福利水平。五是及时划拨各类优抚资金97万元，认真落实优抚对象生活待遇动态调整机制，按照国家统一部署，持续提高伤残军人等部分优抚对象抚恤和生活补助标准，完善义务兵家庭优待金政策。

（五）加大财政投入推动乡村振兴

一是产业发展投入。2020年11月以来包装生成一批产业发展项目，共计投入4405万元，其中扶持壮大村集体经济项目，成功申报13个村，投入1300万元；现代农业产业园建设项目，成功申报星级园区奖补，投入1000万元；现代农业“10+3”产业体系项目，成功申报提灌2个、农业生产提质增色发展工程1个，投入425万；畜禽产业绿色发展项目（补助规模以上养殖场畜禽粪污处理设施建设），投入1000万元；乡村振兴先进县、乡、村奖补项目，成功申报先进镇1个、先进村3个，投入680万元。二是交通基础设施建设投入。共计投入418.62万元，其中安排公益基础设施建设项目12个，投入359万元；安排一事一议道路硬化项目8个，投入59.62万元。三是公共服务投入。共计投入1887万元，其中运行维护绩效项目，专项用于补齐村（社）运行维护短板、激励村积极发展集体经费，先建后补，投入1000万元；农业保险政府补贴项目，成功申报补贴资金887万元。

四、落实本级人民代表大会批准预算的决议情况

上半年，按照《夹江县第十八届人民代表大会第六次会议关于夹江县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算的决议》的精神，县财政坚持“保基本、压开支、消存量、多争取”的原则，调整优化支出结构，支持重大项目，防范债务风险。

（一）落实积极财政政策，助推经济高质量发展

一是切实落实减税降费政策，坚持普惠性减税和结构性减税相结合，重点减轻制造业和小微企业负担，支持实体经济发展；推进更为明显的降费，清理规范收费项目，加大对乱收费查处和整治力度。二是争取新增债券资金，完善园区的服务功能，增强园区资本集聚和人才吸纳能力。三是积极融入乐山文旅发展规划、推进“135”工程，培育百亿旅游业，加快建设巴蜀文化旅游走廊研学游重点县。四是深化“放管服”改革，提高“营商通”“一窗通”服务水平，主动与成渝地区城市开展政务服务互签互通，拓展跨区域通办范围，建立健全营商环境评价体系。

（二）健全增收节支举措，增强财政服务保障能力

一是强化收入征管，做实财政收入、改善收入质量，加强收入征管、堵塞征收漏洞，2021年上半年，我县地方一般公共预算收入完成47233万元，同比增长11.79%，其中税收收入完成23731万元，同比增长5.96%；非税收入完成23502万元，同比增长18.4%。政府性基金预算收入25483万元，同比增长24.15%。二是积极“走上去”，主动对接，掌握政策动向，了解省级预算编制和专项资金切块及分配情况，及时将相关情况通报给相关部门，有针对的指导部门向上争取资金，加大资金争取力度，上半年，到位上级资金89864万元，到位新增债券资金46800万元。三是进一步调整优化支出结构，大力压缩一般性支出，上半年“三公”经费执行167万元，较上年下降40.99%。

（三）加强预算管理改革，提高财政资金使用效益

为贯彻落实中央厉行节约、过“紧日子”要求，进一步控制政府行政成本，推进运转性经费管理改革，实施预算精细化管理，提升财政资金使用效益，启动“1+9”财政管理改革，“1”是为彻底分离运转经费和项目经费为目标，实施公用经费定额体系调整，“9”是为进一步控制政府行政成本，实施政府投资项目建设管理、编外人员经费、办公物业管理费、信息系统运维费用、通讯网络租赁费用、规范政府购买（补贴）保险、公用经费激励约束机制、档案整理费用、法律顾问费九项改革。持续推进预算绩效管理改革，全面实施预算绩效管理，加快建成全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系，加大对评价结果的运用，注重绩效评价结果与预算安排、政策调整相衔接，提高财政资金使用效益。

（四）加强政府债务管理，切实防范债务风险

一是到期地方政府债券本金17615万元申请省财政厅发放再融资债券予以置换，缓释政府债务当期偿债压力，统筹资金安排地方政府债券付息5459万元。二是加强隐性债务风险排查，细化政府隐性债务还本付息来源，将隐性债务化解落实到具体项目，分类推动偿还化解，上半年按债务到期情况化解政府隐性债务本金3200万元，牢牢守住不发生系统区域性风险底线。三是争取到化解地方中小银行金融风险专项债券资金15000万元，补充夹江农信社资本金，有效支持夹江农信社金融风险化解。四是按季度预测政府债务风险状况，及时分析可能影响综合债务率、一般债务率、专项债务率、一般债务利息支出率、专项债务利息支出率几个关键指标的因素，适时调整财政收入和支出结构，确保关键指标可控。

五、预算执行和管理中存在的主要问题

上半年，我县财政预算执行情况总体平稳，较好地完成了财政各项工作任务。但我们也清醒地认识到，财政运行和管理中还存在一些突出的矛盾和问题，主要表现在：财政收入增长困难，刚性支出不断增加，收支平衡矛盾突出；政府性基金收入远低于序时进度；债务率不断上升，债务化解压力巨大。

六、下一步拟采取的主要措施

根据当前的财政经济形势和县委、县政府工作部署，为完成县第十八届人民代表大会第六次会议确定的预算任务，下半年将重点抓好以下工作：

（一）坚持精打细算过紧日子 

以收定支、量入为出，严把支出审核关。继续优化财政支出结构，加强绩效评价结果运用。进一步压减一般性支出，集中财力统筹支持疫情防控、重点项目推进、“六稳”“六保”等重点任务。 

（二）狠抓组织收入

一是依托依法治税联席会议制度，加强各部门之间的沟通配合，确保应收尽收，应缴尽缴。二是严格执行建陶行业“成本比例法”，通过定期比对、实地巡查方式督促企业按时申报税款。三是强化房地产税源监控，坚持台账式管理。

（三）进一步深化预算管理改革

依照法律法规及时足额征收应征的预算收入，提高收入质量。严格执行人大批准的预算，坚持先有预算后有支出。规范预算调剂行为，严禁以拨代支，进一步加强地方财政暂付性款项管理。加强对政府投资基金设立和出资的预算约束，提高资金使用效益。加强国有资本管理与监督，确保国有资本安全和保值增值。

（四）全面推进财政资金绩效管理

一是严格遵循“谁申请资金，谁设置目标”的原则，通过专题培训、现场一对一指导、组织绩效目标评审会等形式，指导预算单位科学合理设置绩效目标，规范项目绩效目标编制。二是通过强化事前绩效评估、开展事中绩效监控、规范事后绩效评价，全面推进预算绩效管理。

（五）完善监督检查机制 

一是持续做好2021年全县会计信息质量检查工作，将会计信息质量检查与严肃财经纪律和私设“小金库”专项检查相结合，以检查促管理，重点帮助单位加强会计基础规范化、加强会计人员的职业道德建设和推进会计诚信建设，规范会计行为，促进会计信息质量稳步提高。二是加强重点项目的监管工作，严格考核全过程控制项目单位，确保监管质量。

注：因2021年人代会召开时间较早，2020年决算尚在编制，向人代会报告的2020年预算执行数据与2020年决算（草案）数据有部分差异，说明如下：

（1）一般公共预算支出208640万元，因为“地方政府一般债券付息支出”增加6万元。

（2）全年财力总收入237070万元，增加438万元，分别为一般性转移支付增加323万元，专项转移支付增加50万元，基金调入增加65万元。

（3）一般性转移支付补助106289万元，增加323万元，分别为：“结算补助”增加319万元；“公共安全共同财政事权转移支付支出”增加60万元；“农林水共同财政事权转移支付支出”减少50万元；“住房保障共同财政事权转移支付”减少37万元；“灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付支出”增加31万元。

（4）专项转移支付11754万元，“农林水”增加50万元。

（5）调入收入22788万元，基金调入增加65万元。

（6）上解支出16002万元，上解支出减少“2019年三江流域水环境生态补偿金清算”19万元和增加“扣减首次申领身份证工本费（2018年4月至2020年）”13万元，抵扣下来上解支出减少6万元。

（7）结转下年463万元，增加上级资金结转438万元，分别为：2020年政法转移支付应急资金60万元；选调生到村任职中央财政补助资金41万元；2020年中央水利救灾资金（防汛救灾）300万元；2020年第三季度中小微企业“稳保贷”省级贴息资金5万元；2020年省级地质灾害防治补助资金32万元。

（8）当年支出121490万元，因为“国有土地使用权出让金债务付息支出”减少6万元。

（9）基金调出到一般公共预算17788万元，基金调出增加65万元。

（10）结转下年4331万元，因为基金调出增加65万元，“国有土地使用权出让金债务付息支出”减少6万元，所以结转下年支出减少59万元。

（11）全县社会保险基金收入，预算执行情况中社保基金收入数根据前三季度执行进行预测，实际决算缴费人数大于预测数、预测缴费档次增高、征地一次性划转和委托上级投资收益等，导致决算收入大于预计数。

（12）个人缴费收入，预算执行情况中个人缴费收入数根据前三季度执行进行预测，实际决算缴费人数大于预测数、预测缴费档次增高、征地一次性划转导致决算个人缴费收入大于预算数。

（13）利息收入，预算执行情况中利息收入为前三季度执行数，四季度利息收入和定期利息导致利息收入大于预算数。

（14）财政补贴收入，预算执行情况中财政补贴收入数根据前三季度执行进行预测，12月底收到第三批省级补助资金12.28万元导致财政补贴收入大于预算数。

（15）其他收入和转移收入：预算执行情况中其他收入和转移收入根据前三季度执行进行预测，一是第四季度转移人员较多，二是收到省级委托投资收益100.62万元，导致其他收入和转移收入大于预算数。

（16）全年社会保险基金支出5996万元为前三季度执行预测数，一是第四季度预计新增待遇领取人员1085人，实际新增人数1117人比预测人数多32人；二是新增征地农民一次性划转和在职退保加大了个人账户养老金支出；三是年底调待增加基础养老金支出205万元，综上导致决算时本年支出大于预算支出。

（17）收支结余，因2020年预算收支与实际收支有差距，导致决算收支结余小于预算收支结余。

（18）年末滚存结余，因2020年预算收支与实际收支有差距，导致决算年末滚存结余小于预算年末滚存结余。