关于2024年夹江县财政预算执行情况和2025年预算（草案）的报告

                                                                                                      2025年1月10日

                                                                               在夹江县第十九届人民代表大会第五次会议上

                                                                                                   县财政局局长 夏智强

各位代表：

受县政府委托，现将夹江县2024年预算执行情况和2025年预算草案提请县十九届人大五次会议审查，并请政协委员和列席人员提出意见。

2024年预算执行情况

2024年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，我们坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大、中央经济工作会议精神，全面落实省委十二届历次全会、市委八届历次全会、县委十九届历次全会精神，紧扣“重大产业项目质效年”经济工作主基调，充分发挥财政职能，采取积极的财政政策，深挖增收潜力，保持必要支出规模，全年财政预算执行情况总体平稳。

一、一般公共预算执行情况

全年一般公共预算收入总计363875万元。其中：地方一般公共预算收入130880万元（完成年初预算的100%）、返还性收入4834万元、一般性转移支付（含共同事权转移支付）收入124593万元、专项转移支付收入8838万元、上年结余32029万元、政府债券转贷收入32713万元（含外债转贷收入13万元）、政府性基金预算调入436万元、国有资本经营预算调入9800万元、动用预算稳定调节基金24586万元。扣除上解支出20973万元、政府债务还本支出9300万元、安排预算稳定调节基金12251万元、一般公共预算支出289313万元（完成变动预算的90%）后，结转下年32038万元。

说明：一是预备费调整预算4100万元，全额动用，主要用于困难群众救助、人居环境整治、城乡医疗救助等支出；二是上年末预算稳定调节基金余额24586万元，2024年动用24586万元、安排12251万元进入预算稳定调节基金，年末余额12251万元。

二、政府性基金预算执行情况

全年政府性基金预算收入总计252534万元。其中：本级收入113224万元（较年初预算减少的原因是受房地产市场影响，土地市场疲软，减收部分通过专项债弥补一部分、压缩支出一部分解决，实现收支平衡）、上年结余8528万元、上级补助收入10222万元、政府债券转贷收入120560万元。政府性基金预算支出189043万元（完成变动预算的94.65%）、调出资金436万元、政府债务还本支出52360万元后，结转下年10695万元。

三、国有资本经营预算执行情况

全年国有资本经营预算收入9838万元。其中：本级收入9800万元（较年初预算减少的原因是特许经营权出让政策调整，可用于特许经营权的项目范围收窄，减收部分通过压缩支出解决一部分、动用预算稳定调节基金弥补一部分，实现收支平衡）、上级补助收入38万元，调入一般公共预算支出9800万元后，结转下年38万元。

四、部门预算执行情况

经县第十九届人民代表大会第四次会议批准、向县人大常委会报备，52个部门、7个镇政府、2个街道办事处本级财力安排212848万元，实际执行人员类（不含年中调整，下同）支出83818万元，运转类支出8545万元，项目支出75974万元。

说明：上述数据根据预算执行情况汇总，在决算编制完成并报上级财政审批后，届时再向县人大常委会报告。

五、政府债务情况

2023年末，我县政府债务余额552457万元（其中一般债务154049万元、专项债务398408万元）。2024年举借153273万元，偿还28260万元，年末政府债务余额677470万元（其中一般债务177462万元、专项债务500008万元），较债务限额703680万元少26210万元，法定债务风险等级为黄色，法定债务风险总体可控。

六、落实县人大预算决议和重点财政工作情况

2024年，我县围绕县委“123”工作思路，在做好“三保”工作前提下，推动积极财政政策适度加力、提质增效。

（一）强化财政收支管理，夯实财政运行根基。

一是强化零散税源管理，积极涵养培植新增税源。紧紧围绕年初制定的收入目标，充分发挥好抓收保收的主导作用，督促非税执收单位加大非税收入征收力度，提高财政收入征缴入库效率。二是做好项目包装与储备，用好政策窗口期，最大限度获得上级转移支付资金支持，多渠道加大财力保障。2024年，我县到位各类转移支付143691万元，各类地方政府债券资金153273万元。三是严格落实过紧日子要求，严控一般性支出，落实财政资金“三项清理”制度，通过动态收回闲置沉淀资金、低效无效预算资金和预算结余资金12251万元。

（二）落实积极财政政策，促进经济高质量发展。

坚定落实党中央决策部署和国务院稳住经济一揽子政策措施及省市配套措施，推动各项政策落地见效。一是加快项目资金使用进度，紧盯一般债、专项债、增发国债、超长期特别国债、中省内预算投资项目的进展情况，着力保障四川夹江“中国堆谷”先进核能产业园基础设施、夹江县全域农业融合发展示范产业园等项目建设实施。二是深化财政金融互动，提升普惠金融发展水平，助企纾困。兑付支农支小贷款贴息资金130万元，创业贷贴息资金189万元，申请财政金融互动奖补资金720万元。三是执行招商引资扶持政策，支持兴宇航科技设备升级、简优陶瓷生产线改造。

（三）聚焦群众关心关切，持续做好民生保障。

一体化推进教育、医疗卫生、社会保障、文体事业发展，强化城市运行安全保障，全年民生支出占一般公共预算支出的70.03%。一是保障教育公平。投入2703万元，落实学前教育幼儿资助、家庭经济困难学生生活补助、免除义教作业本费等一系列政策。二是推进医疗卫生体制改革。投入2665万元推进基本公共服务均等化，实现全县人民免费基本公共卫生服务；投入4714万元，改善公立医院环境；就医群众减少药品支出760万元以上。三是完善多层次社会保障体系。全县享受养老保险缴费补贴7.48万人，享受高龄老人补贴1.59万人；拨付就业专项资金1242万元，促进重点群体就业创业；发放困难群众救助资金3813万元；拨付残疾人保障金683万元。四是支持22个文化站、文化馆、图书馆免费开放。五是筑牢城市运行防线。安排资金6152万元，用于生活污水处理、市政设施维护，确保城市运转更加高效有序。统筹资金政策，支持消防、防灾减灾、农村危房改造等工作，强化公共安全体系。

（四）持续发力乡村振兴，支持城乡融合发展。

全面推进乡村振兴战略，推动乡村振兴取得新进展、农业农村现代化迈出新步伐。全年乡村振兴实际投入75470万元，较去年提高135万元。抓好粮食生产，落实耕地保护，2024年安排粮食生产和落实耕地保护方向资金11308万元。强化村社区经费保障，加强村级“三资”平台日常监督管理，规范公开公示，实现可视化监管。组织开展村级实施专项资金补助项目专题警示培训，提升涉农资金使用效益。

（五）深化财政体制改革，完善财政运行机制。

一是持续加强预算绩效管理。全覆盖开展部门支出、项目支出绩效管理。委托第三方机构，对6个项目开展事前绩效重点评估、6个项目开展事中绩效评估，对21个重点支出项目、8个部门整体支出和1个政策性支出开展事后绩效评价。二是纵深推进财会监督工作。开展现场检查，追缴资金1.61万元。召开全县严肃财经纪律业务培训会，提升财经法纪意识。聚焦教育、卫生、就业等民生领域进行专项检查。三是进一步加强财政评审全过程监管工作。从项目预算编制、限价评审、采购计划备案、采购（招标）文件审查、采购过程监管、资金支付审核、查处违法违规行为等环节强化监管工作。对工程、货物和服务进行预算最高限价评审，把采购资金风险前置化降低，提高财政资金使用效率。

（六）加强债务金融管理，防范化解财政风险。

一是建立债务风险防范机制。统筹一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算，按时足额偿还到期政府债务本息47116万元，坚决遏制隐性债务增量。二是严格债券资金管理。科学合理安排债券资金使用进度，确保债券资金发挥效益。三是开展金融教育宣传。积极向各市场主体和广大群众宣传谨防金融诈骗的相关知识，提高投资者自我保护意识。四是金融维稳。妥善处理心连心问题及群众信访问题，及时跟踪非法集资专项行动，促进金融市场平稳健康运行。

我们也清醒地认识到，当前全县财政运行还面临一些不容忽视的困难和问题，主要是：收入增长乏力，新的税收增长点尚未形成；教育、社会保障、医疗卫生等政策提标扩面，刚性支出持续攀升，财政收支矛盾较为突出。对此，我们将以改革为手段，以创新为驱动，统筹谋划、积极应对，也恳请各位代表和委员一如既往地给予指导和支持。

2025年预算（草案）

2025年是“十四五”规划收官之年，是全面深化改革的关键之年，也是“十五五”规划的布局之年。我县将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届三中全会及习近平总书记对四川工作系列重要指示精神，全面贯彻落实省委、市委、县委全会部署，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、融入新发展格局。按照“节奏更快、效率更高、质量更优”的要求，锚定县委“123”目标定位，进一步紧起来、动起来、跑起来。学深悟透各级经济工作会议重要精神，领会各级对当前形势的重要判断，促进更加积极的财政政策和适度宽松的货币政策更好落地见效。

一、一般公共预算安排情况

2025年收入预计301865万元。其中：一般公共预算预计收入132200万元（较上年收入增长1%），税收返还预计收入4834万元、一般性转移支付预计收入81640万元、上年结转预计32038万元、政府债券转贷预计收入38527万元、国有资本经营预算预计调入1500万元、动用预算稳定调节基金预计11126万元。扣除上解预计支出27000万元、政府债务还本预计支出38527万元，一般公共预算预计支出236338万元。

2025年国省“三保”支出需求75258万元，预算安排107705万元，其中保基本民生37448万元、保工资64148万元、保运转6019万元，编制符合规定，“三保”支出做到了足额保障。

说明：2025年1月1日至预算（草案）批准前一般公共预算支出预计7791万元，主要用于行政事业单位运转和在编人员工资发放等必要支出。

二、政府性基金预算安排情况

2025年政府性基金预算预计收入217368万元。其中：国有土地出让预计收入159000万元，城市建设配套收费预计收入500万元，污水处理收费预计收入500万元，专项债券项目经营收益10000万元，上年结转预计10695万元，政府债券转贷预计收入36673万元。扣除上解预计支出1460万元、政府债务还本预计支出7928万元，政府性基金支出预算支出预计207980万元。

三、国有资本经营预算安排情况

2025年国有资本经营预算预计收入1538万元。其中本级收入1500万元，上年结转预计38万元。扣除调入一般公共预算支出1500万元，国有资本经营预算预计支出38万元。

四、一般公共预算主要安排情况

（一）教育支出。

安排支出38193万元,占一般公共预算支出的16.16%。深入实施学前教育行动计划，进一步完善城乡义务教育经费保障机制，健全公办普通高中学校综合预算保障制度，有力保障新高考改革，全面落实教育资助政策。

（二）社会保障和就业支出。

安排支出32238万元，占一般公共预算支出的13.64%。一是预算1042万元，用于残疾人事业发展。二是预算1755万元，提高退休人员基本养老金水平和城乡居民基础养老金标准。三是预算2061.07万元，用于城乡居民医疗保险及医疗补助，切实提高居民医疗保障方面的获得感、幸福感。四是预算21845万元，用于残疾人救助、抚恤优待、退役军人服务等，兜牢特殊困难群众基本生活底线。

（三）卫生健康支出。

安排支出19754万元，占一般公共预算支出的8.36%。一是预算5660万元，提升卫生健康发展。二是预算1661万元，提高城乡居民基本医疗保险财政补助标准。

（四）农林水支出。

安排支出21058万元，占一般公共预算支出的8.91%。坚持农业农村优先发展，认真落实乡村振兴财政投入,预算衔接资金县级配套1220万元，较去年提高10万元。

五、部门预算安排情况

57个部门、7个镇政府、2个街道办事处部门预算及支出绩效目标编制情况及其它非本级部门预算安排全部提交县人民代表大会审查。本级财力预算266495万元。其中：人员类86520万元（其中“保工资”62995万元）、运转类9745万元（其中“保工资”1153万元、“保运转”6109万元）、特定目标类项目支出170230万元（其中“保基本民生”37448万元）。

六、政府债务偿还安排情况

2025年，政府债务还本付息支出预计71755万元。其中还本支出预计46455万元，付息支出预计25300万元。

七、2025年财政工作重点

2025年，我县将大力优化财政支出结构，适度扩大财政支出规模，充分发挥财政的基础作用。全力兜牢“三保”底线，切实防范化解各类风险，实现在发展中化债、在化债中发展。持续放大财政资金的杠杆效应，为推动县域经济高质量发展做好有力保障。

（一）多措并举，全面加强财政收支管理。

一是强化收入征管，加强重点税源监控、零散税源管理；推进重点项目实施，培育新的税源增长点，强化税收为导向的高质量招商。二是依托依法治税联席会议制度，加强非税主管部门协同，深入挖掘非税收入潜力和来源。三是强化向上争取资金力度，及早研判上级资金扶持方向，第一时间获取政策信息，强化项目包装，争取更多资金和项目。

（二）统筹资源，保障重点领域事业发展。

增强财政与金融、产业等政策取向一致性，推动大规模设备更新和消费品以旧换新等系列政策落地见效，加强对培育新质生产力、城市建设、交通物流建设、国省干线公路养护工程、幸福美丽乡村路等重点项目的经费保障。充分发挥政府投资基金引导作用，推动财源建设，促进发展成果人民共享。

（三）防范风险，筑牢财政安全运行防线。

加强预算执行全过程跟踪监测，健全库款流量预测机制，及时识别警示风险，完善库款调度机制，科学合理安排资金拨付顺序，保障基层财政平稳运行。巩固前期化债成果，优化政府债务结构，重点防范隐形债务橙色风险、法定债务预警风险、财政重整风险。坚决遏制隐性债务增量，杜绝新增隐形债务，加快推动一揽子化债方案落地见效。加大财会监督力度，进一步严肃财经纪律，认真整改落实问题，提升资金使用效益。

（四）深化改革，健全现代财政管理制度。

一是深化零基预算改革，加强重点项目预算评审和事前评估，严格落实习惯过紧日子的要求，严控一般性支出，大力压减三公经费。二是将绩效管理嵌入预算管理全过程，加强预算绩效管理事前、事中、事后全过程衔接，健全以绩效管理考核结果为导向的资金分配机制，坚决削减低效无效支出。三是强化预算刚性约束，坚持“先有预算、再有指标、后有支出”，严格控制预算追加，加强预算执行中期评估。

同志们，征途漫漫，惟有奋斗。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督，虚心听取县政协的意见和建议，严格落实本次大会决议，强化责任担当，积极主动作为，攻坚克难、顽强拼搏，扎实推进财政改革发展各项工作，为奋力谱写中国式现代化夹江新篇章贡献财政力量！

名词解释

1.一般公共预算收入：是指地方本级收入、上级政府对本级政府的税收返还和转移支付、下级政府的上解收入。

2.地方一般公共预算收入：是指根据现行分税制体制，县级按比例分成的税收和非税收入（不含基金和教育收费收入）。

3.返还性收入：指中央返还地方的税收收入，是分税制体制改革后中央对地方上划收入的一种财力资金补偿。

4.专项转移支付：是指上级政府为实现特定政策目标补助给下级政府的专项支出，下级政府应当按照上级政府规定的用途使用资金。按照法律、行政法规和国务院的规定可以设立专项转移支付，用于办理特定事项。应当建立健全专项转移支付定期评估和退出机制。市场竞争机制能够有效调节的事项不得设立专项转移支付。

5.预算稳定调节基金：是指为实现宏观调控目标，保持年度间政府预算的衔接和稳定，一般公共预算设置的储备性资金。政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算不得设置预算稳定调节基金。一般公共预算的超收收入（除用于冲减赤字外）、结余资金应当用于设置或补充预算稳定调节基金。政府性基金预算结转资金规模超过该项基金当年收入30%的部分、连续结转两年仍未用完的资金，应当作为结余资金，调入一般公共预算，并应当用于补充预算稳定调节基金。

6.调入资金：是指为平衡一般公共预算收支，从政府性基金预算、国有资本经营预算结余调入一般公共预算的资金以及按规定从其他渠道调入的资金。

7.预备费：在编制预算中按照一般公共预算支出额的1%—3%设置预备费，用于当年预算执行和自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支。预备费的动用方案由本级政府财政部门提出，报本级政府决定。

8.政府性基金收入：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得的收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展。

9.国有资本经营收入：国有资本经营、转让、清算等形成的财政预算收入，包括国有企业、国有独资公司依法上缴的税后净利润，国有控股、参股企业分配的国有股利以及企业国有产权转让收入和企业清算净收益中国家所得的部分。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

10.地方政府债券：指地方政府地方公共机构发行的债券，多用于交通、通讯、住宅、教育、医院和污水处理系统等地方性公共设施的建设。

11.一般性支出：是指国家权力机关和行政机关的经费支出，主要包括公务用车购置及运行维护费、公务接待费、因公出国（境）经费、会议费、培训费、差旅费、办公设备购置经费、信息网络及软件购置更新经费。

12.“三保”支出：是指保工资、保运转、保基本民生支出。其中，保工资支出即所有财政供养人员按国家政策规定的基本工资、津贴补贴、绩效工资等执行的工资性支出及相应基本养老保险、职业年金、住房公积金、基本医疗保险等工资性附加支出；保运转支出即包括保障机关正常运转的支出，对事业单位已形成基数的定额补助支出，按照行业（事业）发展规划，为提升行业（事业）发展水平必须安排的支出；保基本民生支出即国家政策规定了对象和标准的民生支出。

13.“三公”经费：是指国家行政事业单位和社会团体进行因公出国（境）、公务用车购置及运行维护和公务接待活动使用的财政资金。