关于2025年夹江县县级财政预算调整方案（草案）和上半年财政预算执行情况的报告

2025年9月18日在夹江县第十九届人民代表大会常务委员会

第三十九次会议上

县财政局局长 夏智强

主任，各位副主任，各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》《四川省〈中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法〉实施办法》《四川省预算审查监督条例》有关规定，受县政府委托，现将夹江县2025年预算调整方案（草案）和上半年预算执行情况提请本次会议审查。

2025年预算调整方案（草案）

2025年预算执行中财政厅下达我县新增地方政府债券额度需举借政府债务。根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《四川省〈中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法〉实施办法》《四川省预算审查监督条例》有关规定，需对我县2025年预算进行调整。

一、政府债务限额情况

2025年1—6月，财政厅已下达我县政府新增债务限额46300万元。其中，一般债务限额9100万元、专项债务限额31400万元、新增化债专项债券5800万元。累计限额808411万元，其中，一般债务限额187491万元、专项债务限额620920万元。

二、举借债务情况

1—6月，在债务限额内，财政厅已转贷我县2025年地方政府债券79700万元。其中：新增一般债券9100万元、新增专项债券31400万元、新增化债专项债券5800万元、隐性债务置换专项债券33400万元。

债券期限情况：新增一般债券为10年期9100万元，新增专项债券分别为7年期5400万元、15年期13000万元、20年期13000万元，新增化债专项债券为30年期5800万元，隐性债务置换专项债券分别为10年期8400万元、20年期8400万元、30年期16600万元。

政府债券还本付息情况：1—6月累计还本付息16500万元（本金6100万元，利息10400万元），其中，本金全部为向省财政厅申请再融资债券偿还。一般债券利息由一般公共预算收入偿还，专项债券利息由政府性基金收入或项目经营产生的专项收入偿还。

根据项目实施进度，拟再申请转贷37232万元，其中：新增一般债券8632万元、新增专项债券28600万元，待转贷后，再行向县人大常委会报告。

三、债券资金安排情况

经县政府同意并报财政厅核准：

新增一般债券9100万元用于以下项目：

——S428线夹江县吴场（东坡界）至漹城段改建工程9100万元。

新增专项债券资金31400万元用于以下项目：

——夹江县现代化粮食仓储基础设施建设项目4000万元；

——夹江县全域农业融合发展示范产业园建设项目5000万元；

——夹江县现代枇杷种植农旅融合示范园建设项目9000万元；

——乐山市夹江县2025年城东片区城中村改造项目5400万元；

——乐山市夹江县2025年城南片区城中村改造项目8000万元。

新增化债专项债券5800万元拟用于以下项目：

——夹江县城区棚户区改造工程建设项目（一期）5800万元。

隐性债务置换专项债券33400万元拟用于以下债务：

——乐山市夹江县东风堰世界灌溉工程遗产整治工程4453万元；

——棚户区改造中长期贷款（杨柳片区）3730万元；

——夹江县2016—2018年通村公路达标建设（固定资产借款合同）739.2万元；

——委托贷款合同（保障性住房建设）612万元；

——棚户区改造中长期贷款（新华片区）8582万元；

——固定资产借款合同（棚改贷款）2270万元；

——夹江县城区棚户区改造工程建设项目（一期）3699.8万元；

——乐山市中心城区棚户区改造工程（九期）建设项目国开行专项贷款资金使用三方协议5437万元；

——四川省易地扶贫搬迁项目政府购买服务协议3877万元。

四、债务余额情况

截至2024年末，我县政府债务余额677470万元。其中，一般债务余额177462万元、专项债务余额500008万元。2025年1—6月新举借一般债务9100万元、专项债务31400万元以及新增化债专项债券5800万元、隐性债务置换专项债券33400万元。截至6月底，我县政府债务余额757170万元。其中，一般债务余额186562万元、专项债务余额570608万元。法定债务风险等级为黄色。

五、2025年预算调整方案

县十九届人大五次会议审议通过了我县2025年预算：地方一般公共预算收入132200万元、一般公共预算支出236338万元、政府性基金预算收入170000万元、政府性基金预算支出207980万元、国有资本经营预算收入1500万元、国有资本经营预算支出38万元。根据《中华人民共和国预算法》第六十七条，因增加举借债务数额和增加预算总支出等，现报请调整我县2025年预算。

（一）一般公共预算收支调整方案。

1.地方一般公共预算收入本次不作调整。

2.县十九届人大五次会议批准的县级一般公共预算支出为236338万元，加上新增一般性转移支付收入（含共同事权转移支付收入）14889万元、专项转移支付收入6665万元、地方政府一般债券转贷收入9100万元、上年结转1164万元（2024年决算数33202万元）后，建议将我县2025年一般公共预算支出调整为268156万元。

（二）政府性基金预算收支预算调整方案。

1.政府性基金预算收入本次不作调整。

2.县十九届人大五次会议批准的县级政府性基金支出为207980万元，加上新增地方政府专项债务转贷收入37200万元、上级补助收入10297万元、减少上年结转528万元（2024年决算数10167万元），减去增加地方政府专项债务还本支出39200万元后，建议将我县2025年政府性基金预算支出调整为215749万元。

（三）国有资本经营预算收支调整方案。

1.国有资本经营预算收入本次不作调整。

2.国有资本经营预算支出本次不作调整。

六、下半年工作打算

（一）全力挖潜增收，夯实财政运行基础。

一是强化收入组织。紧盯年度目标任务，实施税源精细化管理，依托大数据动态监测重点行业、重点企业税收贡献，确保应收尽收；规范非税收入征管，避免虚增冒进，确保收入预期并努力提高收入质量。二是全力争资争项。密切跟踪中央预算内投资、超长期特别国债和专项债券资金支持方向，全县各部门厘清归口领域项目投资，积极谋划储备项目、对上争取。三是盘活存量资金。持续开展财政资金“三项清理”工作，全面清理结余、沉淀资金，统筹用于全县经济社会发展亟需资金支持的重点领域和重大项目。

（二）优化支出结构，确保财政平稳运行。

一是优先保障“三保”、债务还本付息等刚性支出，优先保障教育、医疗、就业、社会等重点领域民生支出投入，推动我县经济社会发展。二是落实党政机关习惯过紧日子要求。严控“一般性支出”，加强“三公”经费、论坛展会活动经费等预算控制，降低行政运行成本。三是强化预算刚性约束。从严从紧控制预算追加，对于年初预算未纳入资金计划的建设项目、没有落实资金来源的项目，原则上不予安排。及时调整无法实施或不需支付的项目，收回预算指标，集中财力保障县委县政府重点任务落地落实。

（三）加强债务管理，防范化解财政风险。

一是严格履行法定债务偿还主体责任。夯实偿债资金来源，通过预算安排、盘活存量资金、处置资产等方式提高法定债务偿还保障能力。二是稳妥化解隐性债务存量。持续落实化债方案，着力构建防范化解隐性债务风险长效机制，积极主动对接省级政策，充分利用财政部专项债券置换隐性债务资金稳妥化债，强化绩效与风险管控。三是坚决遏制新增隐性债务。严格遵守政府投资条例，严格新上项目审核把关，落实隐性债务问责工作闭环管理，持续保持对违法违规举借债务行为高压态势。四是推进融资平台改革转型。严格实施融资平台名录管理，不新设融资平台公司，制定融资平台数量压降计划，综合运用市场化转型等方式，按法定程序有序压减融资平台公司数量。

（四）深化财税改革，提高财政管理水平。

一是全面贯彻落实党的二十届三中全会关于新一轮财税体制改革精神，深化零基预算改革。二是健全预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，对于预算绩效管理工作开展不佳、财政支出效益不显著的部门将缩减预算规模。三是严肃财经纪律。扎实推进各项财会监督专项行动工作，强化巡视巡察、审计、财会监督发现问题整治。

2025年上半年预算执行情况

2025年上半年，我县坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届三中全会及习近平总书记对四川工作系列重要指示精神，全面贯彻落实省委、市委、县委全会部署，紧紧围绕市委“节奏更快、效率更高、质量更优”的要求，狠抓预算执行管理，推动我县经济回升向好和高质量发展。

一、一般公共预算执行情况

（一）预算变动情况。

县十九届人大五次会议批准我县2025年地方一般公共预算收入132200万元、一般公共预算支出236338万元。上半年执行中增加一般性转移支付收入（含共同事权转移支付收入）14889万元、专项转移支付收入6665万元，新增地方政府一般债券转贷收入9100万元，增加上年结转1164万元（2024年决算数33202万元）。年度支出预算变动为268156万元。

（二）预算收入基本情况。

上半年，我县一般公共预算收入67423万元，同比增长2.36%，完成年初预算的51%。其中，税收完成30458万元，同比增长24.21%；非税收入完成36965万元，同比下降10.6%。

（三）一般预算支出情况。

上半年，我县一般公共预算支出145024万元，同比增长9.97%，完成变动预算的54.08%。其中，一般公共服务支出9846万元，国防支出4287万元，公共安全支出10597万元，教育支出23427万元，科学技术支出186万元，文化旅游体育与传媒支出1129万元，社会保障和就业支出14514万元，卫生健康支出9942万元，节能环保支出1793万元，城乡社区支出4226万元，农林水支出31723万元，交通运输支出5429万元，资源勘探工业信息等支出1861万元，商业服务业等支出1069万元，金融支出5843万元，自然资源海洋气象等支出12493万元，住房保障支出2347万元，粮油物资储备支出74万元，灾害防治及应急管理支出1354万元，其他支出（类）0万元，债务付息支出2884万元。

二、政府性基金预算执行情况

县十九届人大五次会议批准我县2025年政府性基金预算收入170000万元，政府性基金预算支出207980万元。上半年新增地方政府专项债务转贷收入37200万元、上级补助收入10297万元，减少上年结转528万元（2024年决算数为10167万元），增加地方政府专项债务还本支出39200万元。年度预算变动为215749万元。

上半年，我县政府性基金预算收入8103万元，同比增长168.13%，完成年初预算的4.77%。政府性基金预算支出43863万元，同比减少40.55%，完成年度变动预算的20.33%。

三、国有资本经营预算执行情况

县十九届人大五次会议批准我县2025年国有资本经营预算收入1500万元，全部调入一般公共预算支出1500万元。根据上半年国有资本经营情况，收入未发生变动，国有资本经营预算支出不作调整。

上半年，我县国有资本经营预算收入0万元，同比减少1500万元。国有资本经营预算支出0万元。

四、部门预算执行情况

县十九届人大五次会议批准我县2025年本级财力安排部门预算支出266495万元。

上半年，我县本级财力安排部门预算支出159227万元，其中，人员类支出55549万元，完成年度预算的64.2%；运转类支出4503万元，完成年度预算的46.21%；特定目标类支出99175万元，完成年度预算的58.26%。

五、财政政策执行情况

一是加力实施大规模设备更新和消费品以旧换新。用好超长期特别国债4905万元，加力支持重点领域设备更新，进一步提升消费品以旧换新能力，更好满足居民消费升级需求，不断提高居民生活品质。

二是支持国家重大战略实施和重点领域安全能力建设。持续推动夹江县青衣片区城市燃气管道等老化更新改造项目和中国同辐放射源研发生产基地建设项目进度，按照实施进度及时拨付资金，保障项目建设资金需求。本年新争取到位超长期国债6803万元，用于中心城区排水防涝整治项目。

六、重点支出和重大投资项目预算执行情况

（一）有力推进乡村全面振兴。

（1）优先保障农业农村领域。保持财政稳定投入，坚持把农业农村作为一般公共预算优先保障领域，落实土地出让收入用于农业农村。上半年，一般公共预算农林水支出已完成3.17亿元，较上年同期增长16.12%。（2）加大涉农资金整合。按照“集中财力办大事”的原则，跨部门跨级次统筹整合各类涉农资金，推动“天府粮仓”、宜居宜业和美乡村建设年度专项筹资方案落地见效。（3）农业保险投保工作。一是政策性农业保险工作有序开展，上半年三大粮食作物投保覆盖率达到92.83%，远超上级覆盖率达70%的要求。二是探索我县特色农业保险，在茶叶保险基础上，新增中药材种植保险。（4）建设“天府粮仓”。保障粮食安全稳定供给。落实耕地地力保护补贴、大豆玉米带状复合种植和扩种油菜补助、耕地轮作休耕补助、农机购置和农机报废更新补贴，推进高标准农田改造提升。已发放相关补贴资金2487.04万元。

（二）扎实推动教育文体事业发展。

（1）教育投入稳定增长。落实“一个一般不低于，两个只增不减”财政教育投入要求，安排教育支出23427万元，预算执行进度52.29%。（2）助力教育公平。学前幼儿资助、义教公用经费、家庭困难学生生活补助等基本民生已执行1143.16万元。（3）支持文体事业发展。投入1486万元用于文旅资源发展、农村文化建设、创文、组织群众文化体育活动。

（三）健全完善社会保障体系。

（1）养老保障体系不断健全。安排城乡居民养老保险县级补助600万元，支持基本养老保险待遇按时足额发放。（2）社会救助和社会福利保障更加完善。提前谋划，主动对接部门，及时发放困难群众一次性生活补助，加大残疾人关爱服务力度，确保困难群众救助、残疾人救助等政策及时落实到位，上半年已保障该类资金14921万元。（3）推动就业保持基本稳定。强化就业资金保障，累计拨付各类就业创业825万元。（4）退役军人服务切实保障。安排各类退役资金2946万元，继续提高优抚对象抚恤和生活补助标准，确保相关待遇及时足额发放。

（四）优化提升卫健服务水平。

（1）公共卫生服务质效持续提升。安排资金1599万元，支持基本公共卫生服务建设，更好保障人民群众身体健康。（2）医疗卫生服务体系建设不断强化。改善县级公立医院办医环境，推动医师规范化培训。（3）基本医疗保障水平巩固提高。拨付城乡居民基本医保补助资金1469万元，提升基本医疗保障水平，安排城乡医疗救助资金80万元，对困难群众个人缴费部分给予资助。

七、落实人代会预算决议情况

上半年，我县按照《夹江县第十九届人民代表大会第五次会议关于夹江县2024年预算执行情况和2025年预算的决议》精神，落实减税降费政策，保持适度支出强度，支持推进重点项目和县域经济建设。

（一）深挖税收潜力，抓好收入组织。

（1）强化收入征管。上半年，全县地方一般公共预算收入67423万元，同比增长2.36%。其中，税收收入30458万元，同比增长24.21%；非税收入36965万元，同比下降10.6%，税占比为45.17%。（2）加大向上争取力度。上半年，我县收到上级补助113185万元。其中，财力性转移支付收入56558万元，为2024年全年财力性转移支付收入87.35%；非财力性转移支付收入56627万元，为2024年全年非财力性转移支付收入71.07%。1—5月，我县到位竞争性项目资金14446万元、较上年同期增加132.86%。

（二）优化支出结构，加力保障民生。

（1）筑牢“三保”底线。健全监测预警、风险防范机制，保证“三保”支出在财政支出中的优先顺序。2025年“三保”预算安排107705万元，其中保基本民生37448万元、保工资64148万元、保运转6019万元。上半年使用“三保”资金55798万元，执行年初预算的51.08%，其中：保基本民生17271万元，保工资35437万元,保运转3090万元。（2）加大民生投入力度。上半年，民生支出94043万元，较去年同期增加14446万元，增长18.15%，织密扎牢民生保障网。

（三）强化债务管理，统筹发展和安全。

（1）推动完善全链条地方债务管理机制。严谨细致开展数据核实、风险评估研判等工作，推动地方债务风险早发现、早预警、早处置，切实防范化解地方债务风险。上半年，我县按照政府债务和政府隐性债务到期情况，如期偿还政府债务本息10443万元、化解政府隐性债务25400万元，未发生债务逾期情况。（2）防范新增债务风险。坚决遏制隐性债务增量，推动金融机构支持地方国有企业保持流动性化解债务风险，着力加强风险源头管控，动态分析、及时预警、防范风险。（3）保障全县金融体系运行平稳。组织开展防范非法金融活动宣传工作，处理心连心问题及群众信访问题，及时跟踪非法集资专项行动，每月编报我县金融工作动态，建立金融历史数据库。

（四）严肃财经纪律，保障资金安全。

（1）开展2024年工资津贴补贴专项检查，检查单位6个，发现问题8个，涉及金额3.21万元；（2）开展乡镇财政资金使用监管方面问题专项整治，自查和县级抽查共计发现问题6个，涉及金额16.73万元。（3）实行资金支付动态监控。依托预算管理一体化系统，实时跟踪财政支付情况，及时核实处理支付预警。

（五）深化体制改革，提升治理效能。

（1）推动预算绩效管理提质增效。制定县级财政绩效监督“三管三必须”工作流程，加快推动“管资金必须管绩效和监督、管项目必须管绩效和监督、管政策必须管绩效和监督”落实落地。开展绩效培训强化部门绩效管理意识，对绩效指标进行讲解，通过具体案例结合绩效指标进一步讲解指标细化设置方法。完成2024年全县部门单位特定目标类项目事后绩效自评，聘请第三方评价公司对21个事后项目、6个事中项目、6个事前项目、1个政策支出项目、8个部门整体支出开展重点绩效评价。（2）规范政府投资管理。对政府采购的工程、货物和服务三类开展概预结决算评审；做好项目监管工作，2025年累计监管项目共39个，涉及签约合同价约39.65亿元；对全县PPP项目开展指导，督促社会资本方按合同约定开展PPP项目运营管理，切实做好PPP项目全生命周期的运维管护。（3）加强政府采购监管。积极推进全流程电子化采购，做到从预算管理、采购公告、采购评审、结果公告等各环节全流程电子化。

八、存在的问题

上半年我县在大力组织收入的同时，践行过紧日子的要求，预算执行总体平稳，但当前财政运行还存在一些问题：新的税收增长点尚未形成，收入结构不够合理，税收占比仅为45.17%；财政资源统筹不足，支出格局较为固化，资金放大效应不强，保障能力有待提升；政府债务虽然控制在限额范围内，但防范化解债务风险压力仍然较大。

九、下一步工作举措

（一）抓好收入管理。

一是抓住优化税制结构机遇，认真分析我县税收增长点，将优化税制结构改革有效转化为我县税收收入；积极跟踪地方附加税改革进程，将改革作为推动地方经济发展的又一抓手。二是积极推进收入管理，优化营商环境，大力发展核技术产业新质生产力，通过提高财政收入质量、规范财税优惠政策等构建科学规范的财政收入管理机制。三是持续加强收入征管。强化财税部门工作联动，进一步挖掘增收潜力，培育新的增长点，大力推进招商引资，壮大我县可用财力。规范非税收入征收管理，树立大财政思想，增强大额非税收入征收部门的联动协调，优化提升非税收入质量，提高财政收入征缴入库效率，避免虚增冒进，确保完成收入预期并努力提高收入质量。

（二）优化支出结构。

一是坚持“严序列、守底线、保重点、防风险”原则，落实过“紧日子”要求，坚决取消低效无效支出，大力压减非急需非刚性支出。二是强化预算刚性约束。从严从紧控制预算追加，及时调整无法实施或不需支付的项目，收回预算指标，统筹各方资金，集中力量保障全县中心工作。

（三）大力争取资金。

一是加强与上级部门的沟通。各部门主动对接省、市业务主管部门，及时掌握各项资金、特别是竞争性资金支持方向，做好研究分析，找准争取方向和路径，积极向上汇报和对接，争取各项资金向我县倾斜。二是研究上级政策。认真研究上级扶持政策投向重点，抢抓政策机遇，提早储备一批符合中、省、市重点扶持项目，提高项目资金申报的有效性和精确性。

（四）防范化解风险。

一是防范化解政府法定债务风险，严格履行法定债务偿还主体责任，夯实偿债资金来源，通过预算安排、盘活存量资金、处置资产等方式提高法定债务偿还保障能力，用好再融资债券政策，缓解法定债务偿债压力。二是加强债券项目管理。建立政府债券项目全生命周期管理，对项目申报、建设、运营开展全周期、全过程监督管理。健全完善专项债券偿还机制，强化债券项目专项收入核算和还本付息资金归集管理。三是严把新增债务“审核关”，依法适度举债，严格规范政府投资行为，坚决防止新增隐性债务。四是加强债券资金监测预警分析，加快债券资金使用进度，严守库款安全底线，严禁违规新增暂付款，牢牢守住不发生系统性风险底线。

以上报告，请予审查。