关于2024年夹江县县级财政决算的报告

2025年9月18日在夹江县第十九届人民代表大会常务委员会

第三十九次会议上

县财政局局长 夏智强

主任，各位副主任，各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》《四川省〈中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法〉实施办法》《四川省预算审查监督条例》有关规定，受县政府委托，现将夹江县2024年决算（草案）提请本次会议审查。

2024年，在县委的坚强领导、县人大和县政协的监督支持下，我们坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十届三中全会精神，全面落实省委十二届六中全会和市委八届十次全会精神，紧扣“重大产业项目质效年”经济工作主基调，按照市委“节奏更快、效率更高、质量更优”的要求，坚持积极的财政政策适度加力、提质增效，全年财政预算执行情况总体平稳。

一、一般公共预算执行情况

（一）预算收入基本情况。

2024年，我县地方一般公共预算收入131185万元，完成调整预算的100.23%。其中，税收收入52024万元，完成调整预算的96.82%；非税收入79161万元，完成调整预算的102.61%。

（二）一般预算支出情况。

2024年，我县一般公共预算支出289309万元，同比增长6.83%，完成调整预算的89.71%。其中，一般公共服务支出20047万元，国防支出13006万元，公共安全支出13899万元，教育支出44637万元，科学技术支出291万元，文化旅游体育与传媒支出4126万元，社会保障和就业支出29287万元，卫生健康支出16276万元，节能环保支出3237万元，城乡社区支出18930万元，农林水支出68153万元，交通运输支出8319万元，资源勘探工业信息等支出26370万元，商业服务业等支出1858万元，金融支出317万元，自然资源海洋气象等支出4782万元，住房保障支出5851万元，粮油物资储备支出313万元，灾害防治及应急管理支出4180万元，其他支出14万元，债务付息支出5394万元，债务发行费用22万元。

（三）预算收支平衡情况。

2024年，我县一般公共预算财力总收入367253万元（1）（因2025年人代会召开时，2024年决算尚在编制，向人代会报告的2024年预算执行数据与2024年决算草案数据有部分差异，在报告中对存在差异的数据进行了标注，并在报告末尾逐一进行解释），同比下降0.08%。收入方面，一般公共预算收入131185万元（2）、返还性收入4834万元、一般性转移支付（含共同事权转移支付）120649万元（3）、专项转移支付8838万元、上年结转32029万元、债券转贷收入32713万元（含外债转贷收入13万元）、政府性基金预算调入2619万元（4）、国有资本经营预算调入9800万元、动用预算稳定调节基金24586万元。支出方面，一般公共预算支出289309万元（5）、上解支出20841万元（6）、政府债务还本支出9300万元、安排预算稳定调节基金12418（7）万元、其他调出资金2183万元（8）、结转下年33202万元（9）。

（四）预算稳定调节基金和一般公共预算预备费使用情况。

2023年末，我县预算稳定调节基金余额24586万元。2024年，动用24586万元，安排12418万元（10），年末预算稳定调节基金余额12418万元（11）。

2024年，我县一般公共预算预备费调整预算4100万元，全额动用，主要用于困难群众救助、人居环境整治、城乡医疗救助等支出。

二、政府性基金预算执行情况

2024年，我县政府性基金财力总收入254563万元（12），其中，本级收入113224万元，完成调整预算的69.89%；上年结余8528万元，上级补助10068万元（13），调入资金2183万元（14），地方政府债券转贷收入120560万元。

2024年，我县政府性基金支出189043万元，完成调整预算的94.9%。上解支出374万元（15）、调出资金2619（16）万元、地方政府债务还本52360万元、结转下年10167万元（17）。

三、国有资本经营预算执行情况

2024年，我县国有资本经营预算财力总收入9838万元。其中，县本级收入9800万元，完成调整预算的27.22%；上级补助收入38万元。

2024年，我县国有资本经营预算支出0万元，调入一般公共预算9800万元，结转下年38万元。

四、部门预算执行情况

2024年提交县十九届人大四次会议上审查批准及向县人大常委会报备的52个部门、7个镇政府、2个街道办事处本级财力安排212848万元，其中：人员类87508万元、运转类10176万元、特定目标类项目支出115164万元，实际执行人员类、运转类支出95310万元（不含年中调整，下同）、执行年初预算的97.6%，项目支出98235万元、执行年初预算的85.3%。

五、债务余额情况

2024年我县举借政府债务153273万元，偿还政府债务28260万元，年末政府性债务余额677470万元（一般债务177462万元、专项债务500008万元），较债务限额762111万元（18）少84641万元，法定债务风险等级为黄色，法定债务风险总体可控。

六、财政资金绩效情况

2024年，为进一步突出绩效评价结果转化应用,我县印发了《关于县级部门预算、项目预算和政策预算绩效评价指标体系的通知》，通知涵盖部门、专项、政策评价指标体系，通过完善评价指标体系，推动预算绩效高质量管理。为持续贯彻“花钱必问效”的绩效管理理念，对所有使用财政资金的部门（单位）全覆盖开展本部门财政支出事前、事中、事后和整体支出绩效自评，预算金额在100万元以上的项目需撰写自评报告，县财政局委托第三方公司开展重点财政支出项目事前、事中、事后绩效评价及部门整体支出和政策支出项目绩效评价咨询工作，涉及财政资金56897万元。

七、2024年财政工作情况

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，财政部门紧紧围绕中心服务大局，严格落实县人大预算决议，不断夯实财源基础，强化重点保障，防范运行风险，切实以财政高质量发展服务我县经济建设。

（一）财政政策加力提效，助力经济回升向好。

保持财政支出力度，全年一般公共预算支出289309万元，同比增长6.83%。聚焦稳增长、促发展，积极争取上级转移支付和债券资金，支持重大项目建设和产业发展。全年向上争取转移支付资金144427万元，其中争取超长期特别国债4488万元，支持青衣片区城市燃气管道等老化更新改造、中国同辐放射源研发生产基地建设、家电以旧换新等项目有序推进。新增地方政府一般债券资金23413万元（含外债13万），新增专项债券资金71100万元，再融资债券58760万元，支持产业园区、乡村振兴、文化旅游、棚户区改造等多个重点项目落地实施。

（二）民生保障坚实有力，群众获得感持续增强。

全年民生支出占一般公共预算支出的70.03%。落实教育、医疗、养老等民生政策，扎实办好30件民生实事，持续提升人民群众的获得感、幸福感。支持提升教育质量。投入2703万元推动义务教育薄弱环节改善、支持县域高中办学条件提升，确保了教育总投入和生均教育投入只增不减。健全社会保障机制。投入1457万元城乡居民基本养老保险财政补助资金，惠及6.89万人；发放高龄老人补贴760万元，惠及18.43万人次；发放困难群众救助资金4210万元，拨付残疾人保障金910万元。突出就业优先导向。拨付就业专项资金1228万元，促进重点群体就业创业。

（三）乡村振兴全面推进，城乡融合加速发展。

全面推进乡村振兴战略，巩固脱贫攻坚成果。落实各级财政衔接资金6613.93万元，统筹整合资金1602.4万元落实到宜居宜业和美乡村建设，安排对口帮扶援助马边彝族自治县资金300万元，全年乡村振兴实际投入76071万元，较去年提高736万元。提升政策性农业保险覆盖率。全年统筹安排政策性农业保险财政补贴1097.02万元，2024年三大粮食作物农业保险覆盖率达到92%，受益农户28111户。抓好粮食生产，落实耕地保护，2024年安排粮食生产和落实耕地保护方向资金11308万元。投入9000万元支持高标准农田建设，投入1435万元支持农业特色产业集群和现代农业园区建设。组织开展村级实施专项资金补助项目专题警示培训，提升涉农资金使用效益。

（四）风险防控扎实有效，财政运行平稳健康。

一是建立债务风险防范机制。统筹一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算，严格按照要求落实偿债资金，确保按时足额偿还到期政府债务本息，2024年全年安排还本付息资金47114万元，债务余额控制在批准限额内，债务风险总体可控。二是兜牢“三保”底线。严格落实习惯过紧日子的要求，坚持“三保”优先，2024年“三保”执行数为111498万元，其中：保基本民生支出33697万元、保工资支出71601万元、保运转支出6200万元。三是加强金融维稳工作。妥善处理心连心问题及群众信访问题，及时跟踪非法集资专项行动，促进金融市场平稳健康运行。积极向各市场主体和广大群众宣传谨防金融诈骗的相关知识，提高投资者自我保护意识。

（五）持续健全制度机制，管理效能稳步提升。

一是充分发挥财政绩效管理作用。开展预算绩效管理事前评估、事中监控、事后评价，健全以绩效为导向的预算分配体系，印发《夹江县县级财政预算绩效结果应用管理办法》，进一步突出绩效评价结果转化应用。2024年，全县通过绩效评价收回无效财政资金1303万元。二是充分发挥财政监督职能，严肃财经纪律。（1）组织召开严肃财经纪律业务培训会，进一步提升行政事业单位领导及财务人员财经法纪意识。（2）开展会计监督检查。对2家行政事业单位和1家国有企业开展现场检查，追缴资金1.61万元。（3）开展代理记账行业违法违规行为专项整治，着力整治“无证经营”、“虚假承诺”和“违规税务代理”行为，切实规范代理记账行业秩序，促进行业健康有序发展。（4）开展2024年工资津贴补贴专项检查，发现问题36个，补申报个税419.67万元，追缴资金9.43万元。（5）聚焦教育、卫生、就业等民生领域，开展专项检查，发现问题2个，涉及金额0.82万元。三是进一步加强财政评审全过程监管工作。从项目预算编制、限价评审、采购计划备案、采购（招标）文件审查、采购过程监管、资金支付审核、查处违法违规行为等环节强化监管工作。对工程、货物和服务进行预算最高限价评审，把采购资金风险前置化降低，提高财政资金使用效率。

过去一年，财政部门全面贯彻落实预算法等规定，决算情况总体较好，同时也存在一些问题需要进一步研究解决，主要是：以民用核技术应用产业为核心的现代化产业体系尚未形成，税收缺乏稳定增长点，非税收入增长空间有限，财政收入稳定增长面临较大压力；民生保障、城市运转等刚性支出居高不下，还本付息压力逐年加大；部分资金执行进度较慢、使用效益偏低。下一步，我们将认真贯彻县委、县政府决策部署，落实县人大预算决议及审查意见要求，坚持稳中求进的工作总基调，积极用发挥财政职能作用，用好用足更加积极的财政政策，迎难而上、主动作为，为谱写中国式现代化夹江新篇章贡献财政力量。

以上报告，请予审查。

注：因2025年人代会时，2024年决算尚在编制，向人代会报告的2024年预算执行数据与2024年决算草案数据有部分差异，说明如下：

一、2024年一般公共预算执行情况

（1）我县财力总收入367253万元，增加3378万元。

（2）一般公共预算收入131185万元，增加收入305万元。

（3）一般性转移支付收入（含共同事权）120649万元，原因是和省厅结算对账时有新增的上级补助收入，增加890万元。

（4）政府性基金预算调入2619万元，增加调入资金2183万元。

（5）一般公共预算支出289309万元，减少4万元支出。

（6）上解支出20841万元，上解支出减少132万元。

（7）安排预算稳定调节基金12418万元，增加167万元。

（8）调出资金2183万元，增加调出资金2183万元。

（9）（10）（11）年终结余33202万元，增加1164万元。

二、2024年政府性基金执行情况

（12）政府性基金财力收入254536万元，增加2029万元。

（13）基金上级补助10068万元，减少154万元。

（14）调入资金增加2183万元。

（15）上解支出增加374万元。

（16）政府性基金调出2619万元，增加2183万元。

（17）年终结余10167万元，减少528万元。

三、债务余额情况

（18）根据省返数据核定限额，调增2024年下达我县再融资专项债券用于置换隐性债务额度66800万元，扣收限额8369万元（其中：一般债务限额454万元、专项债务限额7915万元）。