2020年度四川省乐山市夹江县审计局部门决算

目录

公开时间：2021年10月8日

第一部分部门概况...........................................................................4

一、基本职能及主要工作...…………………………………. 4                          

二、机构设置.............................................................................8                                      

第二部分度部门决算情况说明........................................................9    

一、收入支出决算总体情况说明.............................................9

二、收入决算情况说明.............................................................9

三、支出决算情况说明 ..........................................................10

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明............................10

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明....................11

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明.............13

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明.....................13

八、政府性基金预算支出决算情况说明.................................15

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明...........................15

十、其他重要事项的情况说明....................................................... 15

第三部分 名词解释.......................................................................... 21

第四部分 附件.................................................................................. 24                                     

附件1..................................................................................................24      

第五部分 附表...................................................................................27

一、收入支出决算表..............................................................27                                

二、收入决算表..........................................................................27

三、支出决算表..........................................................................27

四、财政拨款收入支出决算总表..............................................27

五、财政拨款支出决算明细表..................................................27

六、一般公共预算财政拨款支出决算表..................................27

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表....................................27

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表....................................27

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表....................................27

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表....................27

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表............................27

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表.............27

十三、国有资本经营预算支出决算表................................................27

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表................................27

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1.主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任

2．拟订全县有关审计工作规范性文件。贯彻相关法律法规，执行国家、省、市、县有关审计工作的方针、政策、制定并组织实施全县专业领城审计工作规划。参与拟订财政经济及相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3. 向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调査情况及结果。向县委和县政府有关部门通报审计情况和审计结果。依法向社会公布审计结果。

4．直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括:

①国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况

②县级预算执行情况和其他财政收支，县委和县政府各部门（含直属单位)预算执行情况和其他财政收支。

③使用县级财政资金的事业单位(含直属单位)和社会团体财务收支。

④县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。

⑤自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

⑥县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县政府部门驻外非经营性机构的财务收支查。

⑦有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支。

⑧国际组织和外国政府在夹江援助、贷款项目。

⑨法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核査社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.组织开展审计领城内的交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

10.负责职责范围内的安全生产和生态环境保护等工作。

11.完成县委、县政府交办的其他工作。

12.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强审计工作统筹，明晰职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）2020年重点工作完成情况。

1.争创省级县域经济强县.2020年，夹江县审计局紧紧围绕县委、县政府争创省级县域经济强县的工作目标开展工作，切实加大审计监督工作力度，开展2019年县级财政预算执行情况（含省审计厅安排的专项资金上下联动审计）。对县本级89个一级预算单位开展部门预算执行全覆盖审计，重点审计了县交通运输局、县发改局2019年部门预算执行审计等，提出审计建议12条，立足本职工作，为争创省级县域经济强县工作建言建策。

2.建设成都平原经济区营商环境第一县。2020年，夹江县审计局围绕此项工作，按照中央“六稳”的要求，每季度开展重大政策跟踪审计，全面关注就业、中小企业清欠、控制政府债务、防范化解债务风险、减税降费、营造公平竞争环境等方面，提出审计建议14条，为营造优质营商环境建言建策。

3.创优公共服务。2020年，夹江县审计局围绕此项工作，开展22个乡镇卫生院的财务收支审计、重大防疫资金专项审计、新增财政资金专项审计、保障性安居工程资金审计、村集体经济发展资金专项审计、制定村级财务收支和经济责任审计实施方案和模板并做好监督指导等工作。为切实着眼提供高质量教育医疗服务，加强民生保障开展工作，确保村级组织如期换届和村“三资”管理规范等方面，共提出审计建议66条。

4.推进生态文明建设。2020年，夹江县审计局围绕此项工作，积极推进生态文明建设。开展乡村治理专项审计调查，对2019年乡村振兴工作审计发现问题督促整改，完成了1名领导干部履行自然资源资产管理和环境保护的审计工作，提出审计建议7条，整改问题12条，以此促进我县的生态文明建设。

5.“五个政府”建设。积极参与“五个政府”建设，将审计关口前移，对县政府常务会的相关议题和书记县长的批示，及时组织人员审核并提出审计意见。全年共回复意见200余条。

6.中央、省、市重要专项工作落实情况。2020年，县审计局全面完成中央、省、市安排的各项工作任务,主要包括：重大政策落实跟踪审计、保障性安居工程资金审计、重大防疫资金专项审计、新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况专项审计、以及省审计厅安排的专项资金上下联动审计。

7.做好国资国企、项目包装策划工作。全年完成了对益鑫公司和振新公司原负责人的经济责任审计，并积极督促问题整改，规范国资公司财务管理，推进国资公司健康运行。   

二、机构设置

夹江县审计局是行政单位，其下属二级单位1个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位0个。

纳入审计局2020年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：夹江县审计服务中心。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计321.81万元。与2019年相比，收、支总计各减少52万元，下降13.91%。主要变动原因是本年度外出交叉审计项目减少以及厉行节约等。

二、 收入决算情况说明

2020年本年收入合计257.48万元，其中：一般公共预算财政拨款收入257.37万元，占99.96%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0.11万元，占0.04%。

三、 支出决算情况说明

2020年本年支出合计250.22万元，其中：基本支出245.24万元，占98.01%；项目支出4.98万元，占1.99%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收、支总计265.7万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各减少52万元，下降16.37%。主要变动原因是本年度外出交叉审计项目减少以及厉行节约等。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出250.21万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款减少59.75万元，下降19.28%。主要变动原因是本年度外出交叉审计项目减少以及厉行节约等。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出250.21万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出207.08万元，占82.76%；教育支出（类）2.38万元，占0.95%；社会保障和就业（类）支出15.47万元，占6.18%；卫生健康支出5.92万元，占2.37%；住房保障支出19.36万元，占7.74%；

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为250.21，完成预算93.98%。

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）: 支出决算为187.11万元，完成预算100%。

 2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）:支出决算为2.62万元，完成预算56.47%。决算数小于预算数的主要原因是本年度外出交叉审计项目减少以及厉行节约等。

3. 一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）: 支出决算为11.79万元，完成预算100%。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计实务支出（项）:支出决算为5.56万元，完成预算100%。

5. 教育（类）进修及培训（款）培训支出（项）:支出决算为2.38万元，完成预算91.89%，决算数小于预算数的主要原因是单位减少了人员培训。

6. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为15.47万元，完成预算100%。

7.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为5.78万元，完成预算100 %。

8.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为0.14万元，完成预算33.33 %。决算数小于预算数的主要原因是人员变动。

9. 住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为19.36万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出245.23万元，其中：

人员经费220.51万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、奖励金。
　　日常公用经费24.72万元，主要包括：办公费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0.11万元，完成预算4.49%，决算数小于预算数的主要原因是我局按照“三公经费”支出标准严控开支，无接待费支出，厉行节约。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0.11万元，占100%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2019年相比无变化。主要原因是我局严格按照中央八项规定的要求开展公务活动，无出国（境）方面的业务。

2.公务用车购置及运行维护费支出0.11万元,完成预算5.5%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2019年减少1.71万元，下降93.96%。主要原因是严格执行派车单制度，减少了车辆使用和损耗。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，金额0万元。截至2020年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：其中：应急保障用车1辆。

公务用车运行维护费支出0.11万元。用于开展审计业务、扶贫帮乡等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算和2019年相比无变化。主要原因是严格按照相关接待程序和标准，本着“厉行节约”的精神执行公务接待活动，全年无公务接待费支出。

国内公务接待支出0万元。国内公务接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，审计局机关运行经费支出27.72万元，比2019年减少4.87万元，下降16.46%。主要原因是本年度外出交叉审计项目减少以及厉行节约等。

（二）政府采购支出情况

2020年，审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，审计局共有车辆1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、其他用车0辆，其他用车主要是用于审计工作单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本单位在年初预算编制阶段，组织对2项目（退休干部活动费、审计局工作经费）开展了预算事前绩效评估，对2个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看各项目支出绩效目标基本完成，产生的效益基本达到年初计划的目标。

本部门的两个项目：①“退休干部活动费”为常年预算项目，每年执行率为100%，且2022年将此项目调为从项目类调整为基本经费支出类；②审计局工作经费项目为审计工作中所需的办公费、差旅费等，因此未组织开展项目支出绩效评价。

1.项目绩效目标完成情况。
   本部门在2020年度部门决算中反映“退休干部活动费”“审计局工作经费”等2个项目绩效目标实际完成情况。

（1）退休干部活动费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数0.64万元，执行数为0.64万元，完成预算的100%。通过项目实施，提高了退休干部任用对党和政府政策的关注度、增强了单位凝聚力，让退休人员有互相交流的良好平台，有益身心健康。发现的主要问题：年龄偏大的和离单位较远的退休人员参加活动次数有限。下一步改进措施：根据实际情况增加前往探望的次数，传递党和政府的温暖。

（2）审计局工作经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数10万元，执行数为4.98万元，完成预算的49.8%。通过项目实施，保障了国家重大政策的落地落实，支持县委政府有关项目建设进度的推进，提高了政府财政资金使用效率。发现的主要问题：因为单位人员少，空编严重，导致审计计划项目有所减少。下一步改进措施：通过人才引进方式努力扩充我局队伍，提高审计整体质量。

　项目绩效目标完成情况表1

(2020年度)

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《夹江县审计局部门2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件1。 

本部门的“退休干部活动费”为常年预算项目，每年执行率为100%，且2022年将此项目调为从项目类调整为基本经费支出类；审计局工作经费项目为审计工作中所需的办公费、差旅费等，因此未组织开展项目支出绩效评价。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

3.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

4.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

5.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

6、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

7. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

8一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

9. 一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：指各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

10.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的支出：不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

11.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计实务支出（项）：反映除“一般行政管理事务”“审计业务”等上述项目以外其他审计事业方面的支出。

12. 教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）：指各部门安排的用于培训的支出。

　13.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

  14.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

15.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

16.其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）:反映除上述项目以外其他不能划分到具体功能科目中的支出。

17.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

18.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

19.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

20.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

21.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

夹江县审计局2020年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

我局内设办公室、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股4个股室，下属夹江县审计服务中心1个事业单位（财务未单独核算）。 
   （二）机构职能。

夹江县审计局是夹江县人民政府的职能部门，依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和有关法律法规规定，履行审计监督职能。具体职能详见第一部分部门概况主要职能。

（三）人员概况。

我局现在共有行政编制13个，机关工勤编制1个，事业编制8个。实有行政人员12人，机关工勤1人，事业人员1人。 

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2020年部门财政资金收入决算总额为321.81万元，其中一般公共预算财政拨款收入257.48万元，年初结转结余64.33万元。 

（二）部门财政资金支出情况。

2019年一般公共预算财政拨款支出250.21万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出207.07万元，教育支出（类）2.38万元，社会保障和就业（类）支出15.47万元，卫生健康支出5.92万元，住房保障支出19.36万元，其他支出0.01万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

按照预算管理有关规定，我局预算的编制实行综合预算制度，即全部收入和支出都反映在预算中。其中，人员经费、培训费、工会经费、福利费和定额公用经费等基本经费严格按照县财政预算文件要求编制；项目支出预算编制是用于保障审计局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作和上级下达的专项项目的资金，预算编制按专项列入预算,所有项目都附有文件依据，编写了绩效目标；在执行过程中，人员经费、培训费、工会经费、福利费和定额公用经费等基本经费我局根据财政要求每月提取计划，按财务要求支付资金。同时，项目经费的拨付严格遵循县级财政对我局的拨款时间进度、项目实施进度以及收入缴库进度与库款情况相结合的原则，严格区分直接支付和授权支付办理资金拨付。

（二）结果应用情况。

我局严格贯彻落实十九大关于“全面实施绩效管理”的要求，全面推进预算绩效管理，健全全过程预算绩效管理机制，强化预算绩效目标管理工作，同时严格按照绩效目标组织预算执行、开展绩效监控、绩效自评和绩效评价。2020年，在县委、县政府正确领导下，我局牢牢把握发展大势，认真落实积极财政政策，不断拓展审计监督的广度和深度，切实提高审计监督质效，为全面建成小康社会圆满收官发挥了一定的审计力量。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

我局认真做好年度财政资金的预算编制工作，做到应编尽编。在资金使用和管理方面，进一步强化资金统筹，优化资金结构，明确开支范围，细化资金用途，确保部门职责任务顺利完成。资金收支管理及会计核算较规范，全系统按照相关会计制度和财务管理办法进行核算。全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，全年项目支出达到预期绩效目标。

（二）存在问题。

我局近几年一直处于严重缺编状态，在职人员少，工作量不断加大，加之财政经费压力大，导致审计工作数量有所减少。

（三）改进建议。

1.通过人才引进方式努力扩充我局队伍，提高审计整体质量；2是在编制下年度的审计业务工作经费时，全面把握审计下年度工作计划安排情况，更加准确地进行预算编制。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表